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小規(guī)模納稅人營改增，就是將營業(yè)稅改為了現(xiàn)在的增值稅，一般情況下，小規(guī)模納稅人增值稅財務報表的申報是季報，小規(guī)模營改增納稅季報財務報表怎么申報呢，小編已經(jīng)為大家總結(jié)了該相關(guān)內(nèi)容，見下文，讓我們一起來看下吧希望對大家能有所幫助。

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小規(guī)模增值稅財務報表季報的流程

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的;

8.第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

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