發(fā)布時(shí)間:2021-07-29 10:57來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)相比在企業(yè)中有一定工作經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員,那些剛進(jìn)入會(huì)計(jì)行業(yè)的小伙伴在進(jìn)行稅務(wù)處理時(shí)就不太熟練了,不太了解季度所得稅需要計(jì)提嗎,小編今天的這篇文章就是為了解決這一問題,具體的解答內(nèi)容呈現(xiàn)在下文,有興趣的朋友不妨和小編一起往下看看,希望大家在看完這篇文章后,從中可以有所收獲!
相比在企業(yè)中有一定工作經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員,那些剛進(jìn)入會(huì)計(jì)行業(yè)的小伙伴在進(jìn)行稅務(wù)處理時(shí)就不太熟練了,不太了解季度所得稅需要計(jì)提嗎,小編今天的這篇文章就是為了解決這一問題,具體的解答內(nèi)容呈現(xiàn)在下文,有興趣的朋友不妨和小編一起往下看看,希望大家在看完這篇文章后,從中可以有所收獲!
1、如果每季度有繳納的所得稅,就要做計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)、繳納分錄。
如果不計(jì)提,一方面利潤(rùn)表中不能體現(xiàn)凈利潤(rùn)的真實(shí)數(shù)據(jù);、
另一方面,“應(yīng)交稅金--所得稅”科目一直有借方余額掛賬。
2、賬務(wù)處理
(1)季度末提取時(shí)
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅金--所得稅
(2)季度末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅
(3)下月繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅金--所得稅
貸:銀行存款等
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