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財(cái)務(wù)人員在做賬時(shí)，如果最后的期間結(jié)轉(zhuǎn)損益出錯(cuò)，可以重寫，也可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。相關(guān)的具體內(nèi)容，會(huì)計(jì)教練已經(jīng)整理在下方關(guān)于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了應(yīng)該怎么辦的文章中，不太了解的小伙伴趕緊來看看吧，希望小編歸納的內(nèi)容可以幫助到大家。歡迎大家前來閱讀!

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期間損益結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了怎么辦

可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn);或者取消月末結(jié)轉(zhuǎn)然后重寫修改憑證在結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)賬。

如果是同一年的,不用管他,下個(gè)月沖回來重新做就好了,如果是跨年的,而且涉及損益的,就要沖以前年度損益調(diào)整,否則也就重新做就好了。

什么是期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)是指將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目,反映集團(tuán)企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額。

本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能,就是將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目,并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄

結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入:

借:主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

投資收益

營業(yè)外收入

貸:本年利潤

結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)成本費(fèi)用:

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

稅金及附加

其他業(yè)務(wù)支出

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營業(yè)外支出

所得稅

借:本年利潤

貸:利潤分配

借:利潤分配

貸:應(yīng)付股利等

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