發(fā)布時間:2021-07-30 17:55來源:會計教練
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當(dāng)月銷售額為負(fù)數(shù),財務(wù)進(jìn)行申報的時候,具體流程如下:
1、首先,財務(wù)應(yīng)當(dāng)去國稅拿相應(yīng)的增值稅申報表格,然后按照開具的發(fā)票進(jìn)行相應(yīng)填寫。
2、填寫收入的時候,必須將稅算準(zhǔn)確了!特別是營改增的增值稅,其計算相對復(fù)雜,也要填寫較多的表格。所以必須要注意上下表格進(jìn)行銜接,填寫不得有誤。
3、財務(wù)填好了表格,需要到相應(yīng)公司所在的國稅局,帶上公章、稅務(wù)登記證原件和復(fù)印件進(jìn)行窗口申報。
答:如果你的紅字發(fā)票是當(dāng)月入賬的,則按照賬面收入進(jìn)行正常申報。申報的時候無需做特殊處理或者特殊計算。
當(dāng)紅字發(fā)票開出后,財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將其入賬編制相應(yīng)的會計憑證。紅字可對當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷項稅進(jìn)行沖減。如果當(dāng)月是正常結(jié)賬的,則對應(yīng)交稅金正常結(jié)轉(zhuǎn)。(銷項大于進(jìn)項的情況下),對收入正常結(jié)轉(zhuǎn)。
到了次月申報的時候,按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報即可。完成增值稅申報表(一)利潤表的填寫。填寫收入數(shù)據(jù)的時候,寫上當(dāng)月的賬面數(shù)額。這時候銷項會自動進(jìn)行計算,紅字發(fā)票的稅金影響已經(jīng)包含在所得出的銷項稅里面。
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