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會(huì)計(jì)稅務(wù)和賬務(wù)的內(nèi)容一直都是會(huì)計(jì)行業(yè)中十分重要的內(nèi)容，也是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中需要全面掌握的會(huì)計(jì)內(nèi)容，并且稅務(wù)和賬務(wù)內(nèi)容的處理是能夠直接決定我們企業(yè)的利益的，并且如果稅務(wù)的內(nèi)容如果沒(méi)有處理好就非常容易被稅務(wù)局進(jìn)行監(jiān)察，而且嚴(yán)重了企業(yè)還會(huì)被罰款，因此各位會(huì)計(jì)伙伴在處理各種稅務(wù)和賬務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一定要萬(wàn)分的小心謹(jǐn)慎，那么小編今天就為大家整理了一些關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的內(nèi)容，如果大家還有什么想要了解的可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

會(huì)計(jì)稅務(wù)和賬務(wù)的內(nèi)容一直都是會(huì)計(jì)行業(yè)中十分重要的內(nèi)容，也是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中需要全面掌握的會(huì)計(jì)內(nèi)容，并且稅務(wù)和賬務(wù)內(nèi)容的處理是能夠直接決定我們企業(yè)的利益的，并且如果稅務(wù)的內(nèi)容如果沒(méi)有處理好就非常容易被稅務(wù)局進(jìn)行監(jiān)察，而且嚴(yán)重了企業(yè)還會(huì)被罰款，因此各位會(huì)計(jì)伙伴在處理各種小規(guī)模納稅人稅務(wù)和賬務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一定要萬(wàn)分的小心謹(jǐn)慎，那么小編今天就為大家整理了一些關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的內(nèi)容，如果大家還有什么想要了解的可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬?

因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以增值稅只設(shè)置一個(gè)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”即可;收到的增值稅專用發(fā)票的銷項(xiàng)稅金并入存貨成本;

1.產(chǎn)生收入的時(shí)候，以不含稅收入100元為例：

借現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款103

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅3

2.交稅時(shí)：

借應(yīng)交稅金：應(yīng)交增值稅3

貸銀行存款3

小規(guī)模納稅人享受免增值稅如何記賬?

1、取得收入時(shí)：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

2、月底結(jié)轉(zhuǎn)免繳的增值稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

貸：營(yíng)業(yè)外收入

一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模，留底的進(jìn)項(xiàng)稅額，賬務(wù)要怎么處理

月末或季末時(shí)不計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加。

小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票，怎么做賬?

稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發(fā)票給小規(guī)模納稅人。

但作為小規(guī)模納稅人已經(jīng)取得了增值稅專用發(fā)票的話，就作為普通發(fā)票用來(lái)入帳就可以了，將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起入作為備查，不能進(jìn)行抵扣，這是為了以防對(duì)方增值稅一般納稅人如果發(fā)現(xiàn)或被查出開錯(cuò)發(fā)票，到時(shí)會(huì)到你處調(diào)查用。

以上就是小編為大家整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人的相關(guān)內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的問(wèn)題歡迎咨詢?cè)诰€客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，獲得我們會(huì)計(jì)培訓(xùn)全方位服務(wù)大禮包，了解會(huì)計(jì)行業(yè)中更多的賬務(wù)和稅務(wù)內(nèi)容。