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建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除，根據(jù)建筑企業(yè)所得稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)跨地區(qū)設(shè)立的項目部,是需要繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅的，實際經(jīng)營收入并非所得,不扣除分包和其他對外支付的相應(yīng)款項。

建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除，根據(jù)建筑企業(yè)所得稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)跨地區(qū)設(shè)立的項目部,是需要繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅的，實際經(jīng)營收入并非所得,不扣除分包和其他對外支付的相應(yīng)款項。

異地項目預(yù)繳企業(yè)所得稅

根據(jù)實際經(jīng)營收入的0.2%,憑完稅憑證:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸:銀行存款

實施項目法施工的,項目部應(yīng)在月末,向所屬總機構(gòu)或者二級分支機構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn):

借:內(nèi)部往來;貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅,在季度申報時如何填報?

"實際已繳納所得稅額":填報納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月(季)度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額.建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部,按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行,而是填入季度申報表第14行.

實行總分機構(gòu)體制的跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定,按照"統(tǒng)一計算,分級管理,就地預(yù)繳,匯總清算,財政調(diào)庫"的辦法計算繳納企業(yè)所得稅.

建筑企業(yè)所屬二級或二級以下分支機構(gòu)直接管理的項目部(包括與項目部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等,下同)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅,其經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額應(yīng)匯總到二級分支機構(gòu)統(tǒng)一核算,由二級分支機構(gòu)按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定的辦法預(yù)繳企業(yè)所得稅.

通過以上建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認識，如果還有其他疑問，可以咨詢客服，我們會一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識，也可以進入官網(wǎng)進行學習。