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如何做企業(yè)所得稅匯算清繳?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作，但是有不少會計人員不知道該怎么進行企業(yè)所得稅匯算清繳工作，不知道的不要緊，請隨著小編一起來看看下文中為大家整理的關于企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做的相關內(nèi)容供大家參考。如你想要免費試聽企業(yè)所得稅匯算清繳的相關視頻課程資料，點擊下方圖片即可學習，希望本文對你有所幫助。

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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?

1、理賬本

做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報表打印出來，因為后續(xù)工作需要查看賬本和相關的報表。

2、補報收入

賬本和報表都整理好后，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。

3、及時付款

對于已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則匯算清繳的時候，不能計入費用。

4、剔除費用

會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣，比如業(yè)務招待費稅法上：按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。

5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時補提并及時繳納。

6、寫申報表

收入、費用都按稅法計算和確認好數(shù)據(jù)后，登陸電子稅務局，點擊企業(yè)所得稅(年報)，填寫1-5步中少列的收入，多列的費用。

7、稅款多退少補

企業(yè)所得稅年報填寫好后，進行申報，申報成功后，自動計算出相應的稅款，當年多繳的稅款可以申請退還，少繳的稅款進行補繳，到時，企業(yè)的匯算清繳工作就完成了。

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