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如何做企業(yè)所得稅匯算清繳?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作，但是有不少會計(jì)人員不知道該怎么進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳工作，不知道的不要緊，請隨著小編一起來看看下文中為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做的相關(guān)內(nèi)容供大家參考。如你想要免費(fèi)試聽企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)視頻課程資料，點(diǎn)擊下方圖片即可學(xué)習(xí)，希望本文對你有所幫助。

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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?

1、理賬本

做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報(bào)表打印出來，因?yàn)楹罄m(xù)工作需要查看賬本和相關(guān)的報(bào)表。

2、補(bǔ)報(bào)收入

賬本和報(bào)表都整理好后，先查收入，看看當(dāng)年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補(bǔ)報(bào)收入。

3、及時(shí)付款

對于已入賬的費(fèi)用，比如計(jì)提的工資，沒有付款的類的費(fèi)用，需要及時(shí)付清款項(xiàng)，否則匯算清繳的時(shí)候，不能計(jì)入費(fèi)用。

4、剔除費(fèi)用

會計(jì)和稅務(wù)上很多的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)都不一樣，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上：按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%，孰低法計(jì)算，這中間的部分，需要剔除。

5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費(fèi)用需要重新計(jì)算外，還需要核查當(dāng)年的稅款是否足額計(jì)提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計(jì)提并繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時(shí)補(bǔ)提并及時(shí)繳納。

6、寫申報(bào)表

收入、費(fèi)用都按稅法計(jì)算和確認(rèn)好數(shù)據(jù)后，登陸電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅(年報(bào))，填寫1-5步中少列的收入，多列的費(fèi)用。

7、稅款多退少補(bǔ)

企業(yè)所得稅年報(bào)填寫好后，進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)成功后，自動計(jì)算出相應(yīng)的稅款，當(dāng)年多繳的稅款可以申請退還，少繳的稅款進(jìn)行補(bǔ)繳，到時(shí)，企業(yè)的匯算清繳工作就完成了。

以上就是關(guān)于如何做所得稅匯算清繳的詳細(xì)介紹，相信大家看完本文應(yīng)該有所了解了，如你想要學(xué)習(xí)更多與企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)的視頻課程內(nèi)容，歡迎你咨詢下方二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，希望本文對你有所幫助。