發(fā)布時(shí)間:2019-12-18 15:39來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)企業(yè)在進(jìn)行年度所得稅匯算清繳時(shí),是要通過(guò)相關(guān)報(bào)稅系統(tǒng)來(lái)申報(bào)的。當(dāng)然有些企業(yè)還是會(huì)選擇直接去稅局進(jìn)行此項(xiàng)工作的申報(bào)的。如果大家是在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)的,那么具體的操作流程大家都清楚嗎?企業(yè)匯算清繳時(shí)的申報(bào)流程,就是小編今天要為大家分享的內(nèi)容,如有不會(huì)操作的小伙伴,就跟著小編來(lái)看吧。
企業(yè)在進(jìn)行年度所得稅匯算清繳時(shí),是要通過(guò)相關(guān)報(bào)稅系統(tǒng)來(lái)申報(bào)的。當(dāng)然有些企業(yè)還是會(huì)選擇直接去稅局進(jìn)行此項(xiàng)工作的申報(bào)的。如果大家是在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)的,那么具體的操作流程大家都清楚嗎?企業(yè)匯算清繳時(shí)的申報(bào)流程,就是小編今天要為大家分享的內(nèi)容,如有不會(huì)操作的小伙伴,就跟著小編來(lái)看吧。如果大家在工作中,有任何有關(guān)會(huì)計(jì)工作的難題,都可以咨詢?cè)诰€答疑老師哦!
企業(yè)匯算清繳可以通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào),也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺(tái)申報(bào)。
①按照電子稅務(wù)局填寫(xiě)所得稅年度納稅申報(bào)表,填完后點(diǎn)擊申報(bào)即可.
②匯算清繳申報(bào)同時(shí)需要報(bào)稅財(cái)務(wù)報(bào)表(三表一注,一注可以不報(bào)),有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還需要報(bào)送給關(guān)聯(lián)報(bào)表.
③ 按照匯算清繳計(jì)算的應(yīng)納稅額進(jìn)行稅款扣繳.
①準(zhǔn)備好報(bào)盤(pán)文件,通??梢栽陔娮佣悇?wù)局下載報(bào)稅軟件制作.
②打印所得稅年度申報(bào)表,加蓋公章.
③攜帶經(jīng)辦人身份證件進(jìn)行納稅申報(bào).
④在大廳現(xiàn)場(chǎng)繳款或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具繳款通知書(shū),到銀行進(jìn)行扣款.
1、收入:核查企業(yè)收入是否全部入賬,特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬;
2、成本:核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;
3、費(fèi)用:核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定,計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);
4、稅收:核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;
5、補(bǔ)虧:用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));
6、調(diào)整:對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后,依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額,從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。
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