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企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中總會(huì)產(chǎn)生各種稅務(wù)的內(nèi)容需要我們進(jìn)行處理，但是在這些稅務(wù)內(nèi)容中最為重要的應(yīng)該就是企業(yè)所得稅的內(nèi)容了，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的內(nèi)容處理能夠十分清晰的顯示我們企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況是什么樣的，并且在年度的時(shí)候我們也需要對(duì)企業(yè)所得稅的內(nèi)容進(jìn)行匯算清繳，因此為了大家能夠更加的了解企業(yè)所得稅的內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳憑證的知識(shí)內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中總會(huì)產(chǎn)生各種稅務(wù)的內(nèi)容需要我們進(jìn)行處理，但是在這些稅務(wù)內(nèi)容中最為重要的應(yīng)該就是企業(yè)所得稅的內(nèi)容了，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的內(nèi)容處理能夠十分清晰的顯示我們企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況是什么樣的，并且在年度的時(shí)候我們也需要對(duì)企業(yè)所得稅的內(nèi)容進(jìn)行匯算清繳，因此為了大家能夠更加的了解企業(yè)所得稅的內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳憑證的知識(shí)內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

(1)補(bǔ)提所得稅時(shí):

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

(3)繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

不想預(yù)繳所得稅如何處理：

企業(yè)所得稅一般是按季度預(yù)繳,即在3、6、9月的利潤(rùn)表編制時(shí)注意利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)(即虧損)時(shí),可以不預(yù)繳企業(yè)所得稅.在12月編制利潤(rùn)表時(shí)也是虧損時(shí)可以不預(yù)繳.

一般在12月基本上可以對(duì)全年的盈虧情況有個(gè)大概的掌握,所以12月份多少都要使利潤(rùn)總額為正,即有一點(diǎn)盈利,預(yù)繳一點(diǎn)所得稅,待匯算清繳時(shí)再調(diào)增,補(bǔ)繳一下.這樣可以避免多繳退稅的麻煩.

1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)交納個(gè)人所得稅,這個(gè)也是按季預(yù)交,年底匯算清繳的.

2、企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)既不是利潤(rùn)、也不是收入,而是"應(yīng)納稅所得額",是將利潤(rùn)經(jīng)過納稅調(diào)整后得出的金額.

3、定額還是定率,最終要由主管稅務(wù)部門來確定.從企業(yè)的角度講,定額核算簡(jiǎn)單一些;而定率核算準(zhǔn)確一些,能真實(shí)地反映企業(yè)的所得稅費(fèi)用.

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的全部知識(shí)內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于所得稅匯算清繳憑證的問題歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的全面知識(shí)內(nèi)容，獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。