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報了個稅未交社保匯算清繳怎么做，看似比較復(fù)雜的問題，其實還是比較簡單的。社保匯算清繳的會計分錄如何做，不知道的小伙伴快來看看下面的文章吧，相信大家一定可以受到很多的啟發(fā)，想要了解更多相關(guān)知識的小伙伴，可以點擊下面的圖片咨詢我們，我們會為大家進行更為詳細的答疑。

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報了個稅未交社保匯算清繳怎么做?

1、社保年度匯算清繳時，補繳的社保通過以前年度損益調(diào)整科目來放映。

2、具體的會計分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整-社保(公司部分)其他應(yīng)收款-社保(個人部分)貸：銀行存款

3、以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對以前年度多計或少計的重大盈虧數(shù)額所進行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目來代替原相關(guān)損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配”科目下，進行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的“本年利潤”科目。

社保匯算清繳的會計分錄如何做?

社保匯算清繳的會計分錄：

1.分配工資

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款

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