近段時間有學員咨詢老師:企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程是什么?關于這個問題,其實并不難,但是小編遇到過很多次,所以整理了一下相關內容,本期小編就給大家?guī)硪恍┯嘘P這個問題的知識內容整理,一起來看一下吧!有不懂的問題可以咨詢我們的專業(yè)答疑老師!
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1、登陸當地的稅務電子局,有CA證書的企業(yè),可以直接用CA證書登錄;
2、點擊申報繳稅,找到年度企業(yè)所得稅,點擊申報;
3、根據企業(yè)實際情況,對申報表進行選擇和填寫數據;
4、申報表填寫完畢,確認無誤后,用CA進行簽名,輸入密碼,提交;
5、提交完成后,會有申報成功的回執(zhí),再點擊繳款,即完成年度企業(yè)所得稅的申報。
企業(yè)所得稅年度納稅申報表其實就是指所得稅匯算清繳;當然兩者有些區(qū)別:
1.企業(yè)所得稅年度納稅申報是要在稅務局網站上申報上傳企業(yè)所得稅年度申報表、財務報表年報、關聯(lián)表。這個可以會計人員做好上傳申報。
2.所得稅匯算清繳報告,是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表,向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。這個報告由會計師事務所做的。
查詢所得稅匯算清繳是否成功了,可以進入納稅申報界面,查看所得稅匯算清繳申報的狀態(tài)是不是“申報成功”。
無論是國稅還是地稅,無論是A類表還是B類表,填完表之后,點擊申報,等待稅務官員審核,這時再次進入納稅申報系統(tǒng),可看申報狀態(tài)為“待審核”;如果審核通過,查詢時的狀態(tài)就是“申報成功”;如果不成功,稅務局會將申報退回并告知被退回原因,進行修改,重新申報。
以上就是小編整理的關于企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程是什么?的所有內容了,想要了解更多詳細會計知識,可以掃描屏幕下方二維碼,關注會計教練官方公眾號,帶你學習更專業(yè)的知識,還有免費的資料領取呦!
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