發(fā)布時(shí)間:2020-03-19 16:17來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號會計(jì)行業(yè)中各種表格的內(nèi)容制作是很多會計(jì)人員工作的過程中都遇到過的,又是也需要對相關(guān)表格的內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫,但是很多情況下表格的內(nèi)容填寫都是有著一定要求的,尤其是難度較高的關(guān)于明細(xì)表的內(nèi)容,因此小編今天就圍繞企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的知識點(diǎn)為大家整理了一些內(nèi)容。
會計(jì)行業(yè)中各種表格的內(nèi)容制作是很多會計(jì)人員工作的過程中都遇到過的,又是也需要對相關(guān)表格的內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)填寫,但是很多情況下表格的內(nèi)容填寫都是有著一定要求的,尤其是難度較高的關(guān)于明細(xì)表的內(nèi)容,因此小編今天就圍繞企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的知識點(diǎn)為大家整理了一些內(nèi)容。
第1列“年度”:填報(bào)公歷,再依次從第6行往第1行倒推填報(bào)以前年度。第2列“納稅調(diào)整后所得”,第6行填寫:表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”>0,第20行“所得減免”>0;表a100000第19行“納稅調(diào)整后所得”<0。第3列“合并、分立轉(zhuǎn)入(轉(zhuǎn)出)可彌補(bǔ)虧損額”:填報(bào)按照企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定轉(zhuǎn)出的可彌補(bǔ)虧損額。第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額”:
當(dāng)?shù)?列<零時(shí)金額=第2+3列,否則=第3列?!耙郧澳甓忍潛p已彌補(bǔ)額”:填以前年度盈利已彌補(bǔ)金額,第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第1~5行:填本年度盈利時(shí),用第6行第2列本年度“納稅調(diào)整后所得”依次彌補(bǔ)前5年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額。第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”第6行:金額=第10列第1~5行合計(jì)數(shù),填入本年度表a100000第22行。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”第2~6行:填本年度前4年度尚未彌補(bǔ)完的虧損額以及本年度的虧損額。第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”第7行:填第11列第2~6行合計(jì)數(shù)。
小編今天就為大家整理這么多的內(nèi)容了,大家如果還有關(guān)于企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的問題有不了解的歡迎咨詢右方在線客服,領(lǐng)取更多名師在線一對一答疑,詳細(xì)的了解更多會計(jì)行業(yè)的知識內(nèi)容,獲取超實(shí)惠會計(jì)培訓(xùn)禮包。
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