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企業(yè)所得稅在進行申報的過程中，是要填寫相應(yīng)的納稅申報表的。這些內(nèi)容，相信小伙伴們在工作中是會常進行處理的。那么，企業(yè)所得稅年報如何填寫呢?詳細(xì)的填寫內(nèi)容，大家都會進行會計核算嗎?小編今日整理了相關(guān)內(nèi)容，希望對大家的工作有幫助，來看吧!

企業(yè)所得稅在進行申報的過程中，是要填寫相應(yīng)的納稅申報表的。這些內(nèi)容，相信小伙伴們在工作中是會常進行處理的。那么，企業(yè)所得稅年報如何填寫呢?詳細(xì)的填寫內(nèi)容，大家都會進行會計核算嗎?小編今日整理了相關(guān)內(nèi)容，希望對大家的工作有幫助，來看吧!

企業(yè)所得稅年報怎么填?

1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細(xì)表。一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表。這個很關(guān)鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細(xì)表。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免?；径际?。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表。有的話就按實際填寫。沒的話就是0。

9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格。都不是很重要?；径际?，認(rèn)真填寫一下即可。

申報企業(yè)所得稅流程

(一)通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》(A類或B類)《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》(僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構(gòu))并發(fā)送成功。納稅人或可到主管國稅機關(guān)申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門申報。

(二)完成稅款電子繳庫。

(三)將上述需要提供的紙質(zhì)資料交到主管國稅機關(guān)的申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗口，其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章。

看了上述的內(nèi)容介紹，相信都有了解了。有關(guān)“企業(yè)所得稅年報如何填寫”，就分享到這里了。好了，還有其他會計疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。除此之外，如果備考會計職稱考試的小伙伴，掃描下方二維碼，來試學(xué)相關(guān)的培訓(xùn)課程視頻吧，會助大家順利考取職稱有益處的!