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企業(yè)所得稅在進(jìn)行申報(bào)的過(guò)程中，是要填寫(xiě)相應(yīng)的納稅申報(bào)表的。這些內(nèi)容，相信小伙伴們?cè)诠ぷ髦惺菚?huì)常進(jìn)行處理的。那么，企業(yè)所得稅年報(bào)如何填寫(xiě)呢?詳細(xì)的填寫(xiě)內(nèi)容，大家都會(huì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算嗎?小編今日整理了相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家的工作有幫助，來(lái)看吧!

企業(yè)所得稅在進(jìn)行申報(bào)的過(guò)程中，是要填寫(xiě)相應(yīng)的納稅申報(bào)表的。這些內(nèi)容，相信小伙伴們?cè)诠ぷ髦惺菚?huì)常進(jìn)行處理的。那么，企業(yè)所得稅年報(bào)如何填寫(xiě)呢?詳細(xì)的填寫(xiě)內(nèi)容，大家都會(huì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算嗎?小編今日整理了相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家的工作有幫助，來(lái)看吧!

企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填?

1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě)，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話(huà)，就全填寫(xiě)0。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表。一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類(lèi)填寫(xiě)。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表。這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫(xiě)。很多事要先填寫(xiě)后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫(xiě)一下即可。

6、境外所得稅抵免?；径际?。

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表。有的話(huà)就按實(shí)際填寫(xiě)。沒(méi)的話(huà)就是0。

9、折舊攤銷(xiāo)。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類(lèi)再填表。

10、其它的表格。都不是很重要?；径际?，認(rèn)真填寫(xiě)一下即可。

申報(bào)企業(yè)所得稅流程

(一)通過(guò)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表》(A類(lèi)或B類(lèi))《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》(僅指實(shí)行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu))并發(fā)送成功。納稅人或可到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門(mén)申報(bào)。

(二)完成稅款電子繳庫(kù)。

(三)將上述需要提供的紙質(zhì)資料交到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)的申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗口，其中《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》通過(guò)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章。

看了上述的內(nèi)容介紹，相信都有了解了。有關(guān)“企業(yè)所得稅年報(bào)如何填寫(xiě)”，就分享到這里了。好了，還有其他會(huì)計(jì)疑問(wèn)的，歡迎咨詢(xún)右方在線客服吧。除此之外，如果備考會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試的小伙伴，掃描下方二維碼，來(lái)試學(xué)相關(guān)的培訓(xùn)課程視頻吧，會(huì)助大家順利考取職稱(chēng)有益處的!