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會計人員在企業(yè)中，是有著不同分工的，工作內(nèi)容也是存在差異的。像是成本會計和總賬會計，他們的崗位職責(zé)和工作流程就是不同的。那么，總賬會計是怎么進行做賬的呢?崗位職責(zé)是什么呢?今天小編將要分享的文章內(nèi)容就是總賬會計具體工作流程，希望大家看過后，能有一些了解。

會計人員在企業(yè)中，是有著不同分工的，工作內(nèi)容也是存在差異的。像是成本會計和總賬會計，他們的崗位職責(zé)和工作流程就是不同的。那么，總賬會計是怎么進行做賬的呢?崗位職責(zé)是什么呢?今天小編將要分享的文章內(nèi)容就是總賬會計具體工作流程，希望大家看過后，能有一些了解。

總賬會計具體工作流程是什么?

總賬會計崗位職責(zé)

1、 負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。

2、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

3、 負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。

4、 負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。

5、 負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。

6、 負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

7、 負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。

8、 負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

9、 負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

10、 負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

11、 監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。

12、 負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

總賬會計工作流程

日常工作

審核采購或各部門報銷的原始憑證----復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

月末工作

1、 對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。

賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)賬實物盤點金額核對;應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、 關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配;

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅費;

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用);

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用);

(5)計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用);

(6)涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用);

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理;

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、 編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表;

4、 納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進行上月的納稅申報;

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表);季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表);其他資料。

(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報)和電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、 整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);

(4)銀行對賬單等其他資料。

總賬會計是怎么進行做賬的，都掌握了嗎?好了，看到這里，今天的分享就結(jié)束了。上述文章有關(guān)總賬會計具體工作流程，看過還有其他疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧?？傎~會計是很關(guān)鍵的，小伙伴們對于這些工作內(nèi)容存在諸多疑問的，通過關(guān)注下方公眾號，來免費試學(xué)有關(guān)做賬的課程視頻吧，會讓大家快速成長為一名優(yōu)秀的總賬會計的。