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計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，關(guān)于計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用，小編認(rèn)為可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄，月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，不知各位會(huì)計(jì)人員是怎么處理的呢?詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，感興趣的朋友一起來(lái)看看吧!

計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，關(guān)于計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用，小編認(rèn)為可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄，月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，不知各位會(huì)計(jì)人員是怎么處理的呢?詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，感興趣的朋友一起來(lái)看看吧!

計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?

答：企業(yè)的所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個(gè)部分。用公式來(lái)表示即為：

所得稅費(fèi)用 = 當(dāng)期所得稅 + 遞延所得稅

而對(duì)于計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄，如果是比較簡(jiǎn)單的話，小編認(rèn)為，可以這樣寫(xiě)：

可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。

計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

當(dāng)企業(yè)確認(rèn)所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：所得稅費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

遞延所得稅負(fù)債(或借方)

期末，應(yīng)將“所得稅費(fèi)用”的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”中，結(jié)轉(zhuǎn)后，該科目無(wú)余額，會(huì)計(jì)分錄為：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

以上就是關(guān)于計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?的主要內(nèi)容，不知現(xiàn)在你是否已經(jīng)對(duì)這部分內(nèi)容有所了解了呢，如果大家還有什么不懂的歡迎大家來(lái)提問(wèn)，答疑老師隨時(shí)為您解答，想要了解更多精彩的財(cái)務(wù)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)教練。