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出納做賬流程新手必看

發(fā)布時間:2020-06-15 08:59來源:會計教練

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公司的出納人員主要負(fù)責(zé)的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算,日記賬及有關(guān)賬務(wù)等工作。由于很多學(xué)習(xí)出納的小伙伴都是從零基礎(chǔ)開始學(xué)起的,很多實際操作不是很熟練,下面讓我們具體的看一下出納是怎么做賬的。新手出納必看的做賬流程是什么呢?

公司的出納人員主要負(fù)責(zé)的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算,日記賬及有關(guān)賬務(wù)等工作。由于很多學(xué)習(xí)出納的小伙伴都是從零基礎(chǔ)開始學(xué)起的,很多實際操作不是很熟練,下面讓我們具體的看一下出納是怎么做賬的。新手出納必看的做賬流程是什么呢?

新手出納做賬流程

一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)1 現(xiàn)金收款:退還多余差旅費

2019年05月01日,業(yè)務(wù)員退回多余的預(yù)借差旅費(現(xiàn)金500元)。

任務(wù)分析:出納員的處理過程如下。

步驟一:出納員填寫一式三聯(lián)的收款收據(jù)。

步驟二:出納員在收款收據(jù)第二、第三聯(lián)上蓋現(xiàn)金收訖章,第二聯(lián)撕給付款方,第三聯(lián)交給會計記賬。

出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程

業(yè)務(wù)2 現(xiàn)金收款:歸還現(xiàn)金借金

2019年05月01日,員工李歸還現(xiàn)金借款1000元。

步驟一:出納員填寫一式三聯(lián)的收款收據(jù)。

步驟二:出納員在收款收據(jù)第二、第三聯(lián)蓋現(xiàn)金收訖章,第二聯(lián)撕給付款方,第三聯(lián)交給會計記賬。

出納做賬流程

業(yè)務(wù)3 現(xiàn)金付款:報銷廣告費

2019年05月01日,銷售部報銷廣告費900元,以現(xiàn)金支付。(出納員須填寫或蓋章的單據(jù):報銷單)背景單據(jù):增值稅專用發(fā)票

步驟一:審核已填寫并經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字的費用報銷單和原始憑證。

步驟二:出納員簽字,再付款并蓋章。

新手出納必看的做賬流程

業(yè)務(wù)4員工借款:出差預(yù)借差旅費

2019年05月01日,采購部張志出差預(yù)借差旅費3000元,現(xiàn)金支付。

步驟一:出納員審核借款單,包括借款金額、原因、領(lǐng)導(dǎo)簽字等,如下表所示。

步驟二:出納員取出并清點現(xiàn)金,在進(jìn)行復(fù)核后支付。

步驟三:出納員在審核無誤的借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。

新手出納做賬流程

業(yè)務(wù)5現(xiàn)金付款:領(lǐng)款單領(lǐng)取設(shè)備押金

業(yè)務(wù)6取現(xiàn)業(yè)務(wù):提取備用金

業(yè)務(wù)7 取現(xiàn)業(yè)務(wù):現(xiàn)金支票提現(xiàn)

業(yè)務(wù)8 存現(xiàn)業(yè)務(wù):銷售款

業(yè)務(wù)9 員工報銷:報銷業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)10 員工報銷:購買憑證打印紙

二、銀行業(yè)務(wù)

轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù):支付材料款

2019年05月01日,出納員開具轉(zhuǎn)賬支票給**有限公司,支付材料款567000元。(出納需填寫或者蓋章的單據(jù):轉(zhuǎn)賬支票、轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿;背景單據(jù):付款申請書)

任務(wù)分析:出納員應(yīng)按照規(guī)定簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。

步驟一:出納員填寫轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿。

步驟二:出納員簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并在正面加蓋銀行預(yù)留印鑒。

步驟三:出納員張將轉(zhuǎn)賬支票拿給供應(yīng)商。

業(yè)務(wù)12 銀行匯票:支付前欠的購料款

業(yè)務(wù)13銀行匯票:背書轉(zhuǎn)讓

業(yè)務(wù)14 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù):收到客戶轉(zhuǎn)賬支票

業(yè)務(wù)15 銀行匯票:辦理進(jìn)賬

業(yè)務(wù)16 銀行本票:支付購貨款

業(yè)務(wù)17 銀行本票:辦理進(jìn)賬

業(yè)務(wù)18 銀行承兌匯票:設(shè)備款業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)19 商業(yè)承兌匯票

業(yè)務(wù)20向供應(yīng)商付款

三、日記賬

業(yè)務(wù)22 出納登記本月現(xiàn)金日記賬

業(yè)務(wù)23 出納登記本月銀行存款日記賬

…………

上述文章就是有關(guān)“出納做賬流程新手必看”,由于文章篇幅有限,就不一一為大家展示了,想要更深入了解出納工作全流程的小伙伴,可以掃描文章底部二維碼,向老師免費體驗相關(guān)課程視頻哦!想要了解零基礎(chǔ)如何做好出納工作的,也可以加老師微信進(jìn)行詳細(xì)的了解哦!

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