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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作。企業(yè)對于所得稅的匯算清繳應該怎么做呢?基本流程有哪些呢?下面小編整理了關于企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程，感興趣的伙伴們一起來學習吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作。企業(yè)對于所得稅的匯算清繳應該怎么做呢?基本流程有哪些呢?下面小編整理了關于企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程，感興趣的伙伴們一起來學習吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?

整理賬本

做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報表打印出來，因為后續(xù)工作需要查看賬本和相關的報表。

補報收入

賬本和報表都整理好后，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。

及時付款

對于已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則匯算清繳的時候，不能計入費用。

剔除費用

會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣，比如業(yè)務招待費稅法上：按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。

核查稅款

匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時補提并及時繳納。

填寫申報表

收入、費用都按稅法計算和確認好數據后，登陸電子稅務局，點擊企業(yè)所得稅(年報)，填寫1-5步中少列的收入，多列的費用。

稅款多退少補

企業(yè)所得稅年報填寫好后，進行申報，申報成功后，自動計算出相應的稅款，當年多繳的稅款可以申請退還，少繳的稅款進行補繳，到時，企業(yè)的匯算清繳工作就完成了。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做你學了解了嗎?掌握基本的匯算清繳流程其實也不難理解，如果你還有什么問題可免費咨詢上方在線一對一答疑老師哦，想學習更多年度匯算清繳的基本流程相關內容可添加下方老師微信，老師會根據你的情況提供適合你的課程，有考證以及做賬實操等相關課程，還可免費領取海量會計資料哦!