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本文將為大家講解一下企業(yè)所得稅退稅的會(huì)計(jì)分錄如何寫?對(duì)于這方面財(cái)務(wù)知識(shí)有很多財(cái)務(wù)人員都不知道應(yīng)該怎么處理，因此，為了幫助更多的財(cái)務(wù)人員掌握更多財(cái)務(wù)知識(shí)，接下來(lái)小編將在下文中整理了具體會(huì)計(jì)分錄，如果各位想了解更多相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，希望對(duì)大家有所幫助。

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企業(yè)所得稅退稅會(huì)計(jì)分錄怎樣做

(1)收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費(fèi)用

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：本年利潤(rùn)

如果在下年度退回的情況：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配——未分配利

具體操作流程如下，

1.根據(jù)稅法規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，準(zhǔn)予在應(yīng)繳納所得稅額中扣除10% 作為補(bǔ)助社會(huì)性支出。計(jì)提"補(bǔ)助社會(huì)性支出"時(shí)，編制會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)交款--補(bǔ)助社會(huì)性支出 非鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不需要作該項(xiàng)會(huì)計(jì)處理。

2.繳納年終匯算清應(yīng)繳稅款時(shí)，編制會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。

計(jì)提公積金會(huì)計(jì)分錄怎么做?

計(jì)提：/>借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用(給誰(shuí)提的，就計(jì)入誰(shuí)的費(fèi)用)/>

貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金/>繳納：/>借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金/>

貸：銀行存款

繳納時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬--住房公積金(單位部分)

其他應(yīng)收款--住房公積金(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

計(jì)提時(shí)

借：管理費(fèi)用--住房公積金(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--住房公積金(單位部分)

以上內(nèi)容就是關(guān)于企業(yè)所得稅退稅的會(huì)計(jì)分錄如何寫?具體會(huì)計(jì)分錄已在上文中作了一一介紹，相信各位看完本文應(yīng)該知道怎么處理了，想了解更多企業(yè)所得稅退稅分錄的相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家點(diǎn)擊上方圖片掃碼，即可領(lǐng)取大量的財(cái)務(wù)知識(shí)資料包，免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)上圖中的財(cái)務(wù)視頻課程!