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增值稅專用發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證抵扣的處理是很多會(huì)計(jì)人員都會(huì)關(guān)注的，未認(rèn)證和待認(rèn)證的會(huì)計(jì)處理也都是需要會(huì)計(jì)人員注意的。近日有不少學(xué)員咨詢我們答疑老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額要填寫納稅申報(bào)表嗎?相關(guān)的賬務(wù)處理又是怎么寫會(huì)計(jì)分錄的呢?本文將要為大家詳細(xì)講解，需要學(xué)習(xí)的，以下文章供大家參考!

增值稅專用發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證抵扣的處理是很多會(huì)計(jì)人員都會(huì)關(guān)注的，未認(rèn)證和待認(rèn)證的會(huì)計(jì)處理也都是需要會(huì)計(jì)人員注意的。近日有不少學(xué)員咨詢我們答疑老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額要填寫納稅申報(bào)表嗎?相關(guān)的賬務(wù)處理又是怎么寫會(huì)計(jì)分錄的呢?本文將要為大家詳細(xì)講解，需要學(xué)習(xí)的，以下文章供大家參考!

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額需要申報(bào)填寫嗎?

沒有認(rèn)證的不需要填寫

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄

當(dāng)月沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入其他應(yīng)收款

入賬時(shí):借:原材料等

其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅備抵

貸:應(yīng)付賬款等

下月認(rèn)證時(shí) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅備抵

就你公司來說,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅

月末 借:應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -10 紅字

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 -10 紅字

月末"應(yīng)交稅金-未交增值稅"為紅字,就不用交增值稅了,這10元留大下月繼續(xù)沖銷項(xiàng)稅.

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí):

借:庫(kù)存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

因發(fā)生非正常損失或改變用途,原已計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額但按增值稅制度規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的,借記"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"、"應(yīng)付職工薪酬"等科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"、"應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"或"應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額"科目.

有關(guān)“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額要填寫納稅申報(bào)表嗎”，就為大家分享到這里了，供大家參考。對(duì)此還有疑問的小伙伴，咨詢我們?cè)诰€答疑老師詳細(xì)咨詢吧;另外，小伙伴們可以通過掃描右上方二維碼，領(lǐng)取會(huì)計(jì)實(shí)操做賬資料包!想要深入學(xué)習(xí)發(fā)票認(rèn)證處理流程的，點(diǎn)擊上方課程視頻免費(fèi)體驗(yàn)學(xué)習(xí)吧!