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從事會計工作的小伙伴都十分清楚，做賬和報稅是緊密相連的。在納稅申報時，對應(yīng)稅費的會計核算和詳細(xì)的會計分錄是需要編制的。有關(guān)小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理怎么進(jìn)行呢?以及小規(guī)模納稅人增值稅申報流程是怎么樣的呢?不清楚的，今天就跟隨小編再次學(xué)習(xí)一下吧。

從事會計工作的小伙伴都十分清楚，做賬和報稅是緊密相連的。在納稅申報時，對應(yīng)稅費的會計核算和詳細(xì)的會計分錄是需要編制的。有關(guān)小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理怎么進(jìn)行呢?以及小規(guī)模納稅人增值稅申報流程是怎么樣的呢?不清楚的，今天就跟隨小編再次學(xué)習(xí)一下吧。

小規(guī)模納稅人增值稅怎么申報?

小規(guī)模納稅人增值稅申報時比須先抄報稅后，方可正常申報，未進(jìn)行抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報，小規(guī)模納稅人申報時，對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人需要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù);小規(guī)模納稅人申報完成后，再登錄一遍開票軟件才完成清卡。

小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設(shè)置“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”會計科目。

小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理：

銷售貨物，提供勞務(wù)時：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅

下月繳納增值稅：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

好了，上述文章就是小編整理的有關(guān)小規(guī)模增值稅申報流程及賬務(wù)處理，還有什么疑問的，大家可以咨詢答疑老師進(jìn)行詢問哦，同時我們?yōu)閺V大想要全面學(xué)習(xí)做賬的新手會計提供有免費的試聽課程，聯(lián)系右方在線客服老師免費試聽吧，會讓大家有所提升的，