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從事會計工作的小伙伴都十分清楚，做賬和報稅是緊密相連的。在納稅申報時，對應稅費的會計核算和詳細的會計分錄是需要編制的。有關小規(guī)模納稅人增值稅的賬務處理怎么進行呢?以及小規(guī)模納稅人增值稅申報流程是怎么樣的呢?不清楚的，今天就跟隨小編再次學習一下吧。

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小規(guī)模納稅人增值稅怎么申報?

小規(guī)模納稅人增值稅申報時比須先抄報稅后，方可正常申報，未進行抄報稅的納稅人無法網上申報，小規(guī)模納稅人申報時，對申報比對不通過的，網報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數據。納稅人需要按系統(tǒng)提示準確修改申報數據，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數據;小規(guī)模納稅人申報完成后，再登錄一遍開票軟件才完成清卡。

小規(guī)模納稅人增值稅賬務處理

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。

小規(guī)模納稅人增值稅的賬務處理：

銷售貨物，提供勞務時：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金—應交增值稅

下月繳納增值稅：

借：應交稅金—應交增值稅

貸：銀行存款

好了，上述文章就是小編整理的有關小規(guī)模增值稅申報流程及賬務處理，還有什么疑問的，大家可以咨詢答疑老師進行詢問哦，同時我們?yōu)閺V大想要全面學習做賬的新手會計提供有免費的試聽課程，聯(lián)系右方在線客服老師免費試聽吧，會讓大家有所提升的，