×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網上申報步驟

發(fā)布時間:2020-09-17 14:38來源:會計教練

關注公眾號
掃碼關注公眾號
領免費福利
初級公眾號

網上抄報稅的詳細步驟,是需要各位會計小伙伴熟練掌握的納稅申報技能。企業(yè)所得稅匯算清繳后都要填寫納稅申報表,關鍵的問題是,如何進行申報所得稅年報呢?跟著小編閱讀小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網上申報步驟吧。

網上抄報稅的詳細步驟,是需要各位會計小伙伴熟練掌握的納稅申報技能。企業(yè)所得稅匯算清繳后都要填寫納稅申報表,關鍵的問題是,如何進行申報所得稅年報呢?跟著小編閱讀小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網上申報步驟吧。

小規(guī)模企業(yè)所得稅年報怎么申報?

在電子稅務局里,按自己企業(yè)實際選擇要申報的報表填寫申報就好。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細表

根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0。

2、成本費用明細表

一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據實際,分類填寫。

3、納稅調整項目表

這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表

如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0。

7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0。

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0。

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下就好了。

舉幾個最常見 最簡單的扣除類調增的例子:

1、你全年計提了100萬的職工薪酬,全年只發(fā)放了90萬,那帳載金額就是100萬,稅收金額就是90萬,調增金額為10萬。因為根據稅法,只計提沒有發(fā)放的職工薪酬,不能稅前扣除。

2、全年營業(yè)收入為5000萬,發(fā)生招待費50萬,能扣除的為25萬,因為50*0。6=30 大于5000*0。005,只能按25萬稅前扣除。那招待費的帳載金額就是50萬,稅收金額就是25萬,調增金額為25萬。

3、稅收滯納金計入營業(yè)外支出,500元,稅前不能扣除,帳載金額就是500,稅收金額就是0,調增金額為500。

再說個收入調整的,就要先填寫附表五了,比如購買國債的利息收入,按稅法免所得稅,要調減收入。

以上關于小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網上申報步驟,就到此結束,納稅申報是很關鍵的,要想贏得更多提升機會,實操做賬報稅的提升是有必要的,我們有免費試聽課程,大家有意向的,添加右上方老師微信申請試聽學習的權限吧,相信會讓大家得到提升的。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計培訓
京公網安備11010802044865