發(fā)布時(shí)間:2020-09-18 08:45來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)企業(yè)所得稅的繳納是季度預(yù)繳,然后在完整一個(gè)納稅年度結(jié)束后,進(jìn)行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會(huì)計(jì)工作的你都清楚這一點(diǎn)。但是在實(shí)際的報(bào)稅過程中,是難免會(huì)發(fā)生所得稅季報(bào)填錯(cuò)的現(xiàn)象。因此,有小伙伴就會(huì)問了企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對年報(bào)有影響嗎?跟著小編詳細(xì)地了解一下吧。
企業(yè)所得稅的繳納是季度預(yù)繳,然后在完整一個(gè)納稅年度結(jié)束后,進(jìn)行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會(huì)計(jì)工作的你都清楚這一點(diǎn)。但是在實(shí)際的報(bào)稅過程中,是難免會(huì)發(fā)生所得稅季報(bào)填錯(cuò)的現(xiàn)象。因此,有小伙伴就會(huì)問了企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對年報(bào)有影響嗎?跟著小編詳細(xì)地了解一下吧。
如果季度填報(bào)已經(jīng)申報(bào)了,企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào),做年度匯算清繳的時(shí)候,需要比對季度預(yù)繳的稅額,多退少補(bǔ)。
企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法:
在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的,且未清繳稅款的??梢灾匦律陥?bào);
過了申報(bào)期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請重報(bào)。
企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤,需要重新申報(bào)有三種情況。
一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,可以再“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“作廢申報(bào)”,填寫作廢原因后就申報(bào)作廢成功,接著填寫正確申報(bào)就可以了。
二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi),可以在“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“更正申報(bào)”,填寫對應(yīng)原因后,可以更正申報(bào)。
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi),也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你,那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。
上述有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對年報(bào)有影響嗎,到這里就分享完了,不理解的地方可以咨詢在線答疑老師吧。需要全面掌握預(yù)繳所得稅申報(bào)全流程的,掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費(fèi)來試聽精講課程吧,會(huì)讓大家理解掌握的。同時(shí)日常的財(cái)務(wù)問題都是可以隨時(shí)咨詢老師的哦!
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