×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機(jī)號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫哪些表格

發(fā)布時間:2020-11-02 14:18來源:會計(jì)教練

關(guān)注公眾號
掃碼關(guān)注公眾號
領(lǐng)免費(fèi)福利
初級公眾號

企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)必須遵守的稅法規(guī)則,對于企業(yè)來說,進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳在一定程度上也能更好的梳理企業(yè)年度效益情況,那么企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫哪些表格?關(guān)于這個問題,小編在下文中做了詳細(xì)的解答,一起來閱讀下文吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)必須遵守的稅法規(guī)則,對于企業(yè)來說,進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳在一定程度上也能更好的梳理企業(yè)年度效益情況,那么企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫哪些表格?關(guān)于這個問題,小編在下文中做了詳細(xì)的解答,一起來閱讀下文吧!

①《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)本表為必填表,納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報時應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報或者報告與確定應(yīng)納稅額相關(guān)的信息,填報內(nèi)容包括基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況、主要股東及分紅情況三部分。納稅人填報申報表時,首先填報此表,為后續(xù)申報提供指引。

②《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)本表為必填表,是納稅人計(jì)算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例(以下簡稱“稅法”)、相關(guān)稅收政策,以及國家統(tǒng)一會計(jì)制度(企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度、事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則和民間非營利組織會計(jì)制度等)的規(guī)定,計(jì)算填報利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額等有關(guān)項(xiàng)目。

③《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。納稅人應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定,填報“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”。

④《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)本表僅適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè))填報,反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)收入”“營業(yè)外收入”。

⑤《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況。應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定,填報“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”和“營業(yè)外支出”。

⑥《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)本表僅適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè))填報,反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生支出情況。納稅人根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)支出”“營業(yè)外支出”。金融企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)填報表A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》第1列“銷售費(fèi)用”相應(yīng)的行次。

⑦《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報,反映事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等按照有關(guān)會計(jì)制度規(guī)定取得收入,發(fā)生支出、費(fèi)用情況。納稅人應(yīng)根據(jù)事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則、民間非營利組織會計(jì)制度的規(guī)定,填報“事業(yè)單位收入”“民間非營利組織收入”“事業(yè)單位支出”“民間非營利組織支出”等。

⑧《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)本表適用于除事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度發(fā)生的期間費(fèi)用明細(xì)情況。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)、分行業(yè)會計(jì)制度規(guī)定,填報“銷售費(fèi)用”“管理費(fèi)用”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”等項(xiàng)目。

⑨《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)本表反映納稅人財(cái)務(wù)、會計(jì)處理辦法(以下簡稱“會計(jì)處理”)與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定(以下簡稱“稅收規(guī)定”)不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。

⑩《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品,會計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。填報視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)的稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。

以上就是“企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫哪些表格”的全部內(nèi)容啦,不知道大家對于這個知識點(diǎn)是不是已經(jīng)掌握了呢?若是大家尚存疑問,或者想要學(xué)習(xí)了解更多相關(guān)知識點(diǎn),可以點(diǎn)擊咨詢我們的會計(jì)老師,或者聯(lián)系客服,免費(fèi)領(lǐng)取會計(jì)學(xué)習(xí)資料和試聽課程哦!

  • 會計(jì)教練

    掃一掃關(guān)注會計(jì)教練官方公眾號,免費(fèi)領(lǐng)取1000套財(cái)會學(xué)習(xí)知識庫。

  • 會計(jì)教練線上平臺

    掃一掃關(guān)注微信小程序,免費(fèi)看每天會計(jì)做賬講解直播課。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計(jì)培訓(xùn)
京公網(wǎng)安備11010802044865