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員工預(yù)支差旅費的賬務(wù)處理怎么做?員工在出差之前會提前預(yù)支差旅費，在工作出差期間發(fā)生的各項費用符合要求是可以報銷，找財務(wù)人員進行差旅費多退少補。作為會計人員，對于這樣的賬務(wù)處理工作，應(yīng)該要再熟練不過了。具體內(nèi)容小編給大家分享在下方了，希望對大家有所幫助。

員工預(yù)支差旅費的賬務(wù)處理怎么做?員工在出差之前會提前預(yù)支差旅費，在工作出差期間發(fā)生的各項費用符合要求是可以報銷，找財務(wù)人員進行差旅費多退少補。作為會計人員，對于這樣的賬務(wù)處理工作，應(yīng)該要再熟練不過了。具體內(nèi)容小編給大家分享在下方了，希望對大家有所幫助。

預(yù)支差旅費會計分錄

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

員工回來報銷時

花出去的部分

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

剩余部分

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

補款時

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費的開支范圍

一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

差旅費報銷流程

1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。

2、報銷人部門負責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。

3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。

4、公司總經(jīng)理審批。

5、出納復(fù)核并履行付款。

好了，大家看到這里，關(guān)于員工預(yù)支差旅費的賬務(wù)處理，應(yīng)該很清楚了吧。員工進行報銷需要按照相應(yīng)的流程，報銷資金下來需要一定的時間。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學(xué)習(xí)更多做賬實操內(nèi)容，現(xiàn)在點擊下方內(nèi)容，有限時可以免費領(lǐng)取的做賬實操資料等待著大家。