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比如說，員工出差回來，在此期間發(fā)生的各項費用支出回來之后都是可以報銷的。但前提是因為工作原因產(chǎn)生的費用，還要有各項費用憑證單據(jù)。員工需要報銷，是必需要向公司財務(wù)報賬按照一定流程進行審批通過才可以報銷。小編在這里重點給大家詳細(xì)講解一下公司財務(wù)報賬審批程序。

比如說，員工出差回來，在此期間發(fā)生的各項費用支出回來之后都是可以報銷的。但前提是因為工作原因產(chǎn)生的費用，還要有各項費用憑證單據(jù)。員工需要報銷，是必需要向公司財務(wù)報賬按照一定流程進行審批通過才可以報銷。小編在這里重點給大家詳細(xì)講解一下公司財務(wù)報賬審批程序。

公司財務(wù)報賬審批程序

(一)部門確認(rèn)--費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負(fù)責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認(rèn)簽字后送財務(wù)部;

(二)財務(wù)部初審--重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn);

(三)公司領(lǐng)導(dǎo)審批--財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

(四)將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記賬憑證付款。

公司財務(wù)報賬要求

1、票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：你去采購一批物料，按理應(yīng)該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時你使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性

附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務(wù)人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風(fēng)險。

3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求

水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。

4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。

當(dāng)然，這點也是根據(jù)自己公司財務(wù)的要求靈活確定的，如果你主動做到了這點，你會顯得比較高大上。

另外，再提示一點，取得專票報銷的一定要在發(fā)票開具的180天內(nèi)報銷，如果超過180天報銷，財務(wù)人員只能無情的告訴你，票據(jù)上顯示的稅費要你自己掏腰包了。

5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程

這點要求至關(guān)重要，很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過的審批意見。

關(guān)于公司財務(wù)報賬審批程序，由不同層次部門進行審核簽字通過才可以的。關(guān)于這一問題，大家閱讀完上文內(nèi)容，應(yīng)該很清楚了吧。關(guān)注會計教練，大家在平時的賬務(wù)處理過程中，遇到任何問題，都可以隨時咨詢我們會計教練在線答疑老師。想要學(xué)習(xí)更多做賬實操內(nèi)容，現(xiàn)在點擊下方內(nèi)容，有相關(guān)課程免費試聽學(xué)習(xí)的機會。

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