用戶注冊

在年底財務人員是最忙的時候了，工作也是最多，匯算清繳就是其中一個工作內容，那么匯算清繳服務費的賬務處理方法，這個匯算清繳也是財務人員必須要掌握的一個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

在年底財務人員是最忙的時候了，工作也是最多，匯算清繳就是其中一個工作內容，那么匯算清繳服務費的賬務處理方法，這個匯算清繳也是財務人員必須要掌握的一個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

匯算清繳服務費的賬務處理方法

中標服務費直接走,管理費下面的投標費,如果已經開設項目檔案,就放在間接費下面的投標費,投保保證金作為其他應收款處理吧. 借:管理費用-參標資料費 借:其他應收款-參標保證金 貸:銀行存款/現(xiàn)金 管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各種費用.管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么核算

1、整理賬本

做匯算清繳前,需要先把賬本和整年的報表打印出來,因為后續(xù)工作需要查看賬本和相關的報表.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

2、補報收入

賬本和報表都整理好后,先查收入,看看當年是不是有收入沒有入賬,特別是末開票收入,沒有入賬的話,都需要補報收入.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

3、及時付款

對于已入賬的費用,比如計提的工資,沒有付款的類的費用,需要及時付清款項,否則匯算清繳的時候,不能計入費用.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

4、剔除費用

會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣,比如業(yè)務招待費稅法上:按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務招待費的60%,孰低法計算,這中間的部分,需要剔除.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外,還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些,是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了,如果未足額的,還需要在匯算清繳時補提并及時繳納.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

6、填寫申報表

收入、費用都按稅法計算和確認好數(shù)據(jù)后,登陸電子稅務局,點擊企業(yè)所得稅(年報),填寫1-5步中少列的收入,多列的費用.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

7、稅款多退少補

企業(yè)所得稅年報填寫好后,進行申報,申報成功后,自動計算出相應的稅款,當年多繳的稅款可以申請退還,少繳的稅款進行補繳,到時,企業(yè)的匯算清繳工作就完成了.

點擊領取一套匯算清繳學習資料

速來領取試聽一份匯算清繳課程

相關閱讀：

匯算清繳調整的管理費用怎么做分錄

企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填寫說明