在公司內(nèi)到年底了,在現(xiàn)在對于如果少繳了稅款就需要進行補繳的,在補繳完之后是需要進行做賬務處理的,那么公司所得稅匯算清繳補交的所得稅賬務處理,在針對這個內(nèi)容,在下文中整理了相關的知識內(nèi)容,想要學習和了解的小伙伴們,一起來看看下文吧,還有其他想了解的小伙伴們可以咨詢我們的在線答疑老師哦。
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(1)匯繳后應補繳所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-應交所得稅
(2)繳納所得稅:
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應補繳稅額,分錄如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤,分錄如下:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
如果是負數(shù),代表企業(yè)多繳稅額,分錄如下:
借:應交稅費—應交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤,分錄如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配—未分配利潤
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