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在進行匯算清繳的工作時，在進行工作的時候在對于一些表格的問題，都是需要進行整改的，那么企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理都有什么，下文全部通過問答的形式來講解了表格內(nèi)容，還有更多的相關的內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

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企業(yè)所得稅匯算清繳表格問題整理

問：企業(yè)在匯算清繳時填報表單選擇報表，之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫該表，或者發(fā)現(xiàn)表格沒有選全怎么辦?

答：系統(tǒng)只顯示在《填報表單》中勾選的附表，不勾選的不顯示(不需要企業(yè)補零申報)。企業(yè)在申報過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》完成選擇的報表，需要回到《填報表單》進行增加或者刪除相關報表的操作。且在完成整體申報前《填報表單》可進行反復修改，修改后不會影響與修改數(shù)據(jù)無關聯(lián)的數(shù)據(jù)。但與增加或者刪除的數(shù)據(jù)有關聯(lián)的其他報表數(shù)據(jù)需要修改或重新填報。

問：企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填表?

答：不同企業(yè)必填表的種類不相同，電子稅務局中會根據(jù)企業(yè)類型自動分配，填報表單的“選擇填報情況”中標灰的是系統(tǒng)默認的無需填寫和必須填寫的報表。

問：企業(yè)所得稅匯算清繳總分機構都需要報送哪些報表?

答：根據(jù)國家稅務總局公告2012 年第57號、國家稅務總局公告2011年第25號以及國家稅務總局公告2015年第31號的相關規(guī)定，匯總納稅企業(yè)總分機構需要報送的報表包括：

總機構：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2018年版)、總機構以及下屬各分支機構的年度財務報表、總機構下屬各分支機構納稅調(diào)整項目明細表(表樣為A105000，分支機構：中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2017年版)、納稅調(diào)整項目明細表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表(A105090)。

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