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年底將至，財務(wù)人員都會對一年的工進(jìn)行處理，比如匯算清繳和年報等，在進(jìn)行完申報之后就需要進(jìn)行表格登記，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時必填哪些表，在對于這些表，為了大家更好的學(xué)習(xí)，小編已經(jīng)整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

年底將至，財務(wù)人員都會對一年的工進(jìn)行處理，比如匯算清繳和年報等，在進(jìn)行完申報之后就需要進(jìn)行表格登記，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時必填哪些表，在對于這些表，為了大家更好的學(xué)習(xí)，小編已經(jīng)整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

企業(yè)所得稅匯算清繳時必填哪些表

一、企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填表?

答：不同企業(yè)必填表的種類不相同，電子稅務(wù)局中會根據(jù)企業(yè)類型自動分配，填報表單的“選擇填報情況”中標(biāo)灰的是系統(tǒng)默認(rèn)的無需填寫和必須填寫的報表。

二、企業(yè)所得稅匯算清繳總分機構(gòu)都需要報送哪些報表?

答：根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、國家稅務(wù)總局公告2011年第25號以及國家稅務(wù)總局公告2015年第31號的相關(guān)規(guī)定，匯總納稅企業(yè)總分機構(gòu)需要報送的報表包括：

總機構(gòu)：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2018年版)、總機構(gòu)以及下屬各分支機構(gòu)的年度財務(wù)報表、總機構(gòu)下屬各分支機構(gòu)納稅調(diào)整項目明細(xì)表(表樣為A105000，分支機構(gòu)：中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2017年版)、納稅調(diào)整項目明細(xì)表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090) 。

三、企業(yè)在匯算清繳時填報表單選擇報表，之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫該表，或者發(fā)現(xiàn)表格沒有選全怎么辦?

答：系統(tǒng)只顯示在《填報表單》中勾選的附表，不勾選的不顯示(不需要企業(yè)補零申報)。企業(yè)在申報過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》完成選擇的報表，需要回到《填報表單》進(jìn)行增加或者刪除相關(guān)報表的操作。且在完成整體申報前《填報表單》可進(jìn)行反復(fù)修改，修改后不會影響與修改數(shù)據(jù)無關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。但與增加或者刪除的數(shù)據(jù)有關(guān)聯(lián)的其他報表數(shù)據(jù)需要修改或重新填報。

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