在現(xiàn)在的企業(yè)里對于一些稅款都是需要進行繳納,在繳納完到了年底需要對于稅款進行匯算清繳的處理,那么企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶哪些資料,在對于申報需要的資料內容,小編已經把具體的內容整理在下文了,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你哦。
在現(xiàn)在的企業(yè)里對于一些稅款都是需要進行繳納,在繳納完到了年底需要對于稅款進行匯算清繳的處理,那么企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶哪些資料,在對于申報需要的資料內容,小編已經把具體的內容整理在下文了,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你哦。
1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告
4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)
7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章)
9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件
企業(yè)所得稅稅率怎么算?
答:所得稅=應納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損.
在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:
⑴資本性支出.是指納稅人購置、建造固定資產,以及對外投資的支出.企業(yè)的資本性支出,不得直接在稅前扣除,應以提取折舊的方式逐步攤銷.
⑵無形資產受讓、開發(fā)支出.是指納稅人購置無形資產以及自行開發(fā)無形資產的各項費用支出.無形資產受讓、開發(fā)支出也不得直接扣除,應在其受益期內分期攤銷.
⑶資產減值準備.固定資產、無形資產計提的減值準備,不允許在稅前扣除;其他資產計提的減值準備,在轉化為實質性損失之前,不允許在稅前扣除.
清繳過程中,按照現(xiàn)有的法律規(guī)定,并不需要調整,即不需要補繳企業(yè)所得稅。
在這個稅務處理實操問題在上文已經全部展現(xiàn)出來了,在對于企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶哪些資料的內容,有什么不懂的可以在線咨詢我們的答疑老師,還有更多的相關的知識內容想了解的可以加入我們的會計交流群,來進行會計知識的探討。
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