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很多小伙伴們現(xiàn)在對于基金都是比較感興趣的，在投了基金后最在意的還是他的漲跌了，在基金公司進(jìn)行財務(wù)工作的小伙伴們，在對于基金公司賬務(wù)處理的會計分錄內(nèi)容，小編已經(jīng)把相關(guān)的會計分錄整理在下文了，一起來跟著小編閱讀下文吧，希望可以幫助到大家哦。

很多小伙伴們現(xiàn)在對于基金都是比較感興趣的，在投了基金后最在意的還是他的漲跌了，在基金公司進(jìn)行財務(wù)工作的小伙伴們，在對于基金公司賬務(wù)處理的會計分錄內(nèi)容，小編已經(jīng)把相關(guān)的會計分錄整理在下文了，一起來跟著小編閱讀下文吧，希望可以幫助到大家哦。

基金公司賬務(wù)處理會計分錄

1、基金管理公司的財務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).

多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會計人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會計核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上.

一般公司所有者權(quán)益下設(shè):實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設(shè):合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營情況).

另外,股東權(quán)益變動表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因為普通合伙企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

5、題目中提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責(zé)任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣.

請問事業(yè)基金使用時的會計分錄如何做?

事業(yè)單位應(yīng)設(shè)置"事業(yè)基金"科目,核算事業(yè)基金的各項來源、運用和結(jié)存,并在該科目下設(shè)"一般基金"和"投資基金"兩個明細(xì)科目.

本科目核算事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產(chǎn),主要包括滾存結(jié)余資金等.

本科目應(yīng)按核算的業(yè)務(wù)內(nèi)容下設(shè)"一般基金"和"投資基金"兩個明細(xì)科目.

"一般基金"主要用以核算滾存結(jié)余資金;"投資基金"用以核算對外投資部分的基金.

年終,單位應(yīng)將當(dāng)期未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入本科目,借記"結(jié)余分配"科目,貸記本科目(一般基金).

對于項目已經(jīng)完成的撥入?？罱Y(jié)余,按規(guī)定留歸本單位使用的,轉(zhuǎn)入本科目核算,借記"撥入?？?quot;科目,貸記本科目(一般基金)。