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企業(yè)所得稅匯算清繳過程中，每個(gè)企業(yè)都需要填寫申報(bào)表格上繳稅務(wù)部門進(jìn)行審查。申報(bào)表的種類是有很多的，但是企業(yè)并不需要全部填寫，只需要將稅務(wù)部門要求的表格進(jìn)行填寫就可以了。下文整理了2020年度金融企業(yè)收入明細(xì)表填寫手冊(cè)附模板的相關(guān)內(nèi)容，需要填寫這一申報(bào)表的小伙伴快來看一下吧!

2020年度金融企業(yè)收入明細(xì)表填寫手冊(cè)

1 表單基本情況概述

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報(bào)，包括銀行(信用社)、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定填報(bào)“營業(yè)收入”、“營業(yè)外收入”。小型微利企業(yè)免于填報(bào)本表。

2 表單填報(bào)情況詳解

調(diào)整及填報(bào)情況詳解

企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

(一)銷售貨物收入;

(二)提供勞務(wù)收入;

(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入;

(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入;

(八)接受捐贈(zèng)收入;

(九)其他收入。

2.1表單填報(bào)情況詳解

第1行“營業(yè)收入”：填報(bào)納稅人提供金融商品服務(wù)取得的收入。

第35行“營業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)外收入，主要包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助利得、盤盈利得、捐贈(zèng)利得等。

填報(bào)要點(diǎn)：填報(bào)方法與一般企業(yè)相同，按照利潤表對(duì)應(yīng)科目明細(xì)項(xiàng)目金額填寫。

……

2.2表內(nèi)、表間關(guān)系

(一)表內(nèi)關(guān)系

1.第1行=第2+18+27+32+33+34行。

2.第2行=第3+10行。

3.第3行=第4+5+…+9行。

4.第10行=第11+12+…+17行。

5.第18行=第19+26行。

6.第19行=第20+21+…+25行。

7.第27行=第28-30-31行。

8.第35行=第36+37+…+42行。

(二)表間關(guān)系

1.第1行=表A100000第1行。

2.第35行=表A100000第11行。

2020年度金融企業(yè)收入明細(xì)表模板

……

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