企業(yè)所得稅匯算清繳過程中,每個企業(yè)都需要填寫申報表格上繳稅務(wù)部門進行審查。申報表的種類是有很多的,但是企業(yè)并不需要全部填寫,只需要將稅務(wù)部門要求的表格進行填寫就可以了。下文整理了2020年度金融企業(yè)收入明細表填寫手冊附模板的相關(guān)內(nèi)容,需要填寫這一申報表的小伙伴快來看一下吧!
1 表單基本情況概述
本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報,包括銀行(信用社)、保險公司、證券公司等金融企業(yè)。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)收入”、“營業(yè)外收入”。小型微利企業(yè)免于填報本表。
2 表單填報情況詳解
調(diào)整及填報情況詳解
企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:
(一)銷售貨物收入;
(二)提供勞務(wù)收入;
(三)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入;
(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;
(五)利息收入;
(六)租金收入;
(七)特許權(quán)使用費收入;
(八)接受捐贈收入;
(九)其他收入。
2.1表單填報情況詳解
第1行“營業(yè)收入”:填報納稅人提供金融商品服務(wù)取得的收入。
第35行“營業(yè)外收入”:填報納稅人發(fā)生的各項營業(yè)外收入,主要包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補助利得、盤盈利得、捐贈利得等。
填報要點:填報方法與一般企業(yè)相同,按照利潤表對應(yīng)科目明細項目金額填寫。
……
2.2表內(nèi)、表間關(guān)系
(一)表內(nèi)關(guān)系
1.第1行=第2+18+27+32+33+34行。
2.第2行=第3+10行。
3.第3行=第4+5+…+9行。
4.第10行=第11+12+…+17行。
5.第18行=第19+26行。
6.第19行=第20+21+…+25行。
7.第27行=第28-30-31行。
8.第35行=第36+37+…+42行。
(二)表間關(guān)系
1.第1行=表A100000第1行。
2.第35行=表A100000第11行。
……
篇幅有限,關(guān)于2020年度金融企業(yè)收入明細表填寫手冊附模板相關(guān)內(nèi)容的分享到這里就正式結(jié)束了!
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