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企業(yè)經(jīng)營過程中每天都會產(chǎn)生很多費用，因此企業(yè)財務人員必須細致耐心的對每一筆費用進行入賬處理，才可以盡量避免錯誤的產(chǎn)生。而匯算清繳作為比較復雜的財務工作，在處理過程中更容易出現(xiàn)差錯。下文整理了小規(guī)模企業(yè)匯算清繳招待費稅收金額填不上怎么辦的相關(guān)內(nèi)容和大家分享。

企業(yè)經(jīng)營過程中每天都會產(chǎn)生很多費用，因此企業(yè)財務人員必須細致耐心的對每一筆費用進行入賬處理，才可以盡量避免錯誤的產(chǎn)生。而匯算清繳作為比較復雜的財務工作，在處理過程中更容易出現(xiàn)差錯。下文整理了小規(guī)模企業(yè)匯算清繳招待費稅收金額填不上怎么辦的相關(guān)內(nèi)容和大家分享。

匯算清繳招待費稅收金額填不上怎么處理?

業(yè)務招待費的稅收金額是系統(tǒng)自動生成的，如果不出現(xiàn)可能是由于賬載金額填寫未保存，只需要將賬載金額填寫并保存就可以。

匯算清繳業(yè)務招待費調(diào)整分錄如何做?

所得稅匯算清繳的業(yè)務招待費不需要調(diào)整會計分錄.只進行納稅調(diào)整就可以了.

分兩種情況:

1、一般的所得稅匯繳在第二年5月底前,如果上年度已報年報,做

借:利潤分配--未分配利潤

貸:應交稅費--企業(yè)所得稅

不涉及當年的利潤表.

2、如果未報年報,則可作

借:所得稅

貸:應交稅費--企業(yè)所得稅

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