發(fā)布時(shí)間:2021-03-31 11:57來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,居民收入也不斷增加。但是對(duì)于大部分納稅人來說,每月繳納的個(gè)人所得稅仍然是一筆很大的支出。那在合法范圍內(nèi),個(gè)人如何少交個(gè)人所得稅呢?下文整理了合法少繳個(gè)稅的方法,相信會(huì)對(duì)你有所幫助。如果想要獲取詳細(xì)內(nèi)容,那就請(qǐng)繼續(xù)往下看吧!
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,居民收入也不斷增加。但是對(duì)于大部分納稅人來說,每月繳納的個(gè)人所得稅仍然是一筆很大的支出。那在合法范圍內(nèi),個(gè)人如何少交個(gè)人所得稅呢?下文整理了合法少繳個(gè)稅的方法,相信會(huì)對(duì)你有所幫助。如果想要獲取詳細(xì)內(nèi)容,那就請(qǐng)繼續(xù)往下看吧!
一、妙用個(gè)人公積金避稅
依據(jù)個(gè)人所得稅法的相關(guān)要求,工薪族本人一月所交納的公積金是以抵扣的,換句話說按規(guī)范交納的公積金是無需繳稅的。另外,員工也是能夠交納補(bǔ)充公積金的。因此,一般員工提升個(gè)人公積金存繳還是有一定室內(nèi)空間的,工薪階層納稅人妙用個(gè)人公積金避稅是有效行得通的。必須注重的是,利用本人交納補(bǔ)充公積金開展避稅時(shí)會(huì)2個(gè)難題要留意:一是納稅人要在所屬單位設(shè)立本人填補(bǔ)個(gè)人公積金;二是納稅人一月交納的補(bǔ)充公積金盡管避稅,但不可以隨意轉(zhuǎn)出,干固了本人財(cái)產(chǎn)。
二、利用捐贈(zèng)開展稅前抵扣增值稅保持有效避稅
(一)《中華共和國個(gè)人所得稅條例全文》要求
本人將其個(gè)人所得根據(jù)我國地區(qū)的社團(tuán)組織、國家行政機(jī)關(guān)向文化教育和別的社會(huì)發(fā)展公益慈善及其遭到比較嚴(yán)重洪澇災(zāi)害地域、貧困山區(qū)的捐贈(zèng),額度未超出納稅人申請(qǐng)的應(yīng)納稅額30%的一部分,能夠從其應(yīng)納稅額中扣減。換句話說,本人在捐贈(zèng)時(shí),務(wù)必在捐贈(zèng)方法、捐贈(zèng)款看向、捐贈(zèng)信用額度上另外合乎政策法規(guī)要求,才可以使這些捐贈(zèng)款免繳個(gè)人所得稅。計(jì)算方法為:捐贈(zèng)額度=應(yīng)納稅額×30%,容許扣減的捐贈(zèng)額=具體捐贈(zèng)額(≤捐贈(zèng)額度)。
(二)2008年5月23日國家國家稅務(wù)總對(duì)于四川汶川8.0級(jí)地震公布了《國家國家稅務(wù)總有關(guān)本人向地震災(zāi)害震區(qū)捐贈(zèng)相關(guān)個(gè)人所得稅稅收征管難題的通告》(國稅發(fā)[2008]55號(hào))
通告要求,本人假如根據(jù)特定組織向震區(qū)捐贈(zèng)錢財(cái),在交納個(gè)人所得稅時(shí),可按照規(guī)定規(guī)范在抵扣。實(shí)際要求以下:最先,本人根據(jù)繳納企業(yè)統(tǒng)一向震區(qū)的捐贈(zèng),由繳納企業(yè)憑政府部門或非營(yíng)利性組織出具的歸納捐贈(zèng)憑證、繳納企業(yè)記述的本人捐贈(zèng)統(tǒng)計(jì)表等,由繳納企業(yè)在代收代繳稅金時(shí)依規(guī)按實(shí)扣減。次之,本人立即根據(jù)政府部門、非營(yíng)利性組織向震區(qū)的捐贈(zèng)采用繳納方法繳稅的,捐贈(zèng)人應(yīng)立即向繳納企業(yè)提供政府部門、非營(yíng)利性組織出具的捐贈(zèng)憑證,由繳納企業(yè)在代收代繳稅金時(shí)依規(guī)按實(shí)扣減;本人自主納稅申報(bào)的,稅務(wù)局憑政府部門、非營(yíng)利性組織出具的接納捐贈(zèng)憑證依規(guī)按實(shí)扣減。最終,繳納企業(yè)在向稅務(wù)局開展個(gè)人所得稅全體人員足額繳納申請(qǐng)時(shí),應(yīng)一并申報(bào)由政府部門或非營(yíng)利性組織出具的歸納接納捐贈(zèng)憑證(影印件)、所屬單位每一納稅人的捐贈(zèng)總金額和本期扣減的捐贈(zèng)額。
(三)針對(duì)地震災(zāi)害“特殊黨費(fèi)”
國稅發(fā)[2008]60號(hào)文檔要求,全體黨員沒有響應(yīng)基層黨組織的呼吁,以“特殊黨費(fèi)”的方式積極主動(dòng)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款。黨員個(gè)人根據(jù)基層黨組織繳納的救災(zāi)“特殊黨費(fèi)”,歸屬于對(duì)公益性、將救濟(jì)工作的捐贈(zèng)。黨員個(gè)人的此項(xiàng)捐贈(zèng)額,能夠依照個(gè)人所得稅法以及條例全文的要求,依規(guī)在交納個(gè)人所得稅前扣減,它是有效行得通的。
三、投資理財(cái)可挑選的避稅商品的類型
隨之金融體系的發(fā)展趨勢(shì),持續(xù)發(fā)布了新的投資理財(cái)產(chǎn)品。在其中許多投資理財(cái)產(chǎn)品不但盈利比存款高,并且無需繳稅。例如基金投資、選購國債券、購買保險(xiǎn)、教育儲(chǔ)蓄等,不一而足。諸多的投資理財(cái)產(chǎn)品毫無疑問給工薪族出示了大量的挑選。謹(jǐn)慎思索再挑選便可保證:不但能避稅,并且有效分散化了財(cái)產(chǎn),還提升了盈利的可靠性和抗危害性,它是當(dāng)代人投資理財(cái)?shù)闹腔坌椭隆?
(一)教育儲(chǔ)蓄的免稅政策和特惠年利率
儲(chǔ)蓄存款在許多工薪族的所有速動(dòng)資產(chǎn)中占據(jù)的市場(chǎng)份額高達(dá)80%,可是再加征繳貸款利息、銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等使定期存款利率縮小到很低的水準(zhǔn),原本就非常少的貸款利息扣出5%的稅費(fèi)后寥寥無幾,針對(duì)工薪族而言確實(shí)劃不來。應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息收入達(dá)到二成的稅款成本費(fèi),年利率特惠力度在25%左右的教育儲(chǔ)蓄將是工薪族非常好的投資理財(cái)寶物。
(二)挑選免稅個(gè)人所得稅的債券投資
個(gè)人所得稅法第四條要求,國債利息和國家發(fā)售的金融債券貸款利息免納個(gè)人所得稅。在其中,國債利息就是指本人擁有在我國國家財(cái)政部發(fā)售的債卷而獲得的貸款利息個(gè)人所得,即國債券貸款利息;國家發(fā)售的金融債券貸款利息就是指本人擁有經(jīng)國務(wù)院辦公廳準(zhǔn)許發(fā)售的金融債券而獲得的貸款利息個(gè)人所得。2007年12月,1年限記賬式國債的票上年化利率為3.66%;10年限記賬式特別國債(八期)的票上年化利率為4.41%;3月期的第十九期記賬式國債的息票率為3.38%,均盈利不錯(cuò)。挑選項(xiàng)目投資免稅20%個(gè)人所得稅的國家發(fā)售的金融債券和國債券既遵循了民法的條文,保持了避稅,還從這當(dāng)中獲得了一部分益處,因而,選購國債券對(duì)絕大多數(shù)工薪族實(shí)則一個(gè)非常好的避稅創(chuàng)收方式。
(三)挑選恰當(dāng)?shù)纳虡I(yè)保險(xiǎn)新項(xiàng)目得到稅收優(yōu)惠政策
在我國有關(guān)法律法規(guī),住戶在買保險(xiǎn)時(shí)可享有三大稅收優(yōu)惠政策:1.本人依照國家或當(dāng)?shù)卣蟮恼急全@取并向特定的金融企業(yè)繳納的公積金、醫(yī)保金,不記本人本期的薪水、薪酬收益,可免于交納個(gè)人所得稅;2.因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)賠償款是賠付本人遭到出現(xiàn)意外悲劇的損害,不歸屬于工資收入,免繳個(gè)人所得稅;3.依照國家或省部級(jí)當(dāng)?shù)卣蟮恼急壤U納的公積金、醫(yī)保金、基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)險(xiǎn)股票基金存進(jìn)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人帳戶所獲得的利息收入,也免稅個(gè)人所得稅。
四、利用臨時(shí)免稅稅收優(yōu)惠政策,積極主動(dòng)利用國家給與的時(shí)差避稅
投資者股票買賣或股票基金得到的價(jià)差收益,依照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅款要求均暫未征繳個(gè)人所得稅,它是現(xiàn)階段對(duì)財(cái)產(chǎn)出讓個(gè)人所得中偏少的幾類暫免征繳個(gè)人所得稅的新項(xiàng)目之一。納稅人能夠挑選合適自身的個(gè)股或是股票基金開展交易,根據(jù)股票定投得到價(jià)差收益,簡(jiǎn)接保持避稅。但由于很多納稅人并不是技術(shù)專業(yè)金融業(yè)工作人員,不具有專業(yè)技能,因此選用此類方法時(shí)應(yīng)向行家里手求教,適度學(xué)習(xí)培訓(xùn)有關(guān)專業(yè)知識(shí),慎重做事。
五、利用稅收政策
稅收政策,用如今較為通用性的叫法稱為稅式開支或稅款開支,是政府部門以便幫扶一些特殊地域、制造行業(yè)、公司和業(yè)務(wù)流程的發(fā)展趨勢(shì),或是對(duì)一些具備因難的納稅人給與照料,根據(jù)一些規(guī)章制度上的分配,給與一些特殊納稅人以獨(dú)特的稅收優(yōu)惠政策。例如,免去其應(yīng)交納的所有或是一部分稅金,或是依照其交納稅金的一定占比給與退還,這些。一般而言,稅收優(yōu)惠政策的方式有:稅款免除、免征額、起征點(diǎn)、稅款扣減、特惠出口退稅、加速折舊、特惠征收率、贏虧抵消、稅款饒讓、推遲繳稅等。這類在民法中要求用于緩解一些特殊納稅人負(fù)稅的要求,就是說稅收政策。
六、積極主動(dòng)利用通信費(fèi)、差旅費(fèi)、旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)稅票開展有效避稅
在我國民法要求:但凡以現(xiàn)錢方式派發(fā)通信補(bǔ)助、差旅費(fèi)補(bǔ)助、午餐費(fèi)補(bǔ)助的,視作勞務(wù)報(bào)酬所得,記入計(jì)稅依據(jù),測(cè)算交納個(gè)人所得稅。但凡依據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生本質(zhì),并獲得合理合法稅票實(shí)報(bào)實(shí)銷的,歸屬于公司一切正常運(yùn)營(yíng)花費(fèi),不需交納個(gè)人所得稅。因此,小編提議納稅人在報(bào)帳通信費(fèi)、差旅費(fèi)、旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)時(shí),要以具體、合理合法、合理的稅票按實(shí)稅前列支實(shí)報(bào)實(shí)銷,以防誤以為補(bǔ)助特性,在一定水平上接到了避稅的實(shí)際效果。
七、利用年終獎(jiǎng)保持避稅
民法要求,推行年薪制和績(jī)效考核工資的企業(yè),本人獲得年尾兌付的薪資和績(jī)效考核工資按納稅人獲得的全年度一次性獎(jiǎng)勵(lì)金,獨(dú)立做為一個(gè)月薪、薪酬個(gè)人所得測(cè)算繳稅。但聘員獲得除全年度一次性獎(jiǎng)勵(lì)金之外的別的各種各樣類別獎(jiǎng)勵(lì)金,如大半年獎(jiǎng)、一季度獎(jiǎng)、加班加點(diǎn)獎(jiǎng)、優(yōu)秀獎(jiǎng)、考勤管理獎(jiǎng)等,一律與當(dāng)月薪、薪酬收益合拼,按民法要求交納個(gè)人所得稅。這毫無疑問為納稅人出示了避稅的方式。依據(jù)國稅發(fā)[2005]9號(hào)文政策優(yōu)惠的要求,納稅人能夠以殉職一部分大半年獎(jiǎng)、一季度獎(jiǎng)、加班加點(diǎn)獎(jiǎng)、優(yōu)秀獎(jiǎng)、考勤管理獎(jiǎng)做為付出代價(jià),規(guī)定企業(yè)派發(fā)年終獎(jiǎng),保持避稅。留意在一個(gè)繳稅本年度內(nèi),對(duì)每一個(gè)納稅人來講,該記稅方法只容許選用一次。
八、根據(jù)公司提升員工公共性褔?yán)_支保持避稅
公司能夠選用非貸幣付款的方法提升員工公共性褔?yán)_支,比如完全免費(fèi)為員工出示寢室(公寓樓);完全免費(fèi)出示地理位置優(yōu)越;出示員工完全免費(fèi)就餐,這些。公司替職工本人付款這種開支,公司能夠把這種開支做為花費(fèi)降低所得稅應(yīng)納稅額,本人在實(shí)際工資水準(zhǔn)未降低的狀況下,降低了一部分應(yīng)由本人承擔(dān)的稅金,可以說公司本人雙獲益。
九、利用專業(yè)級(jí)差、扣減新項(xiàng)目計(jì)算,有效稅收籌劃,爭(zhēng)得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
勞務(wù)報(bào)酬、稿費(fèi)個(gè)人所得、特許權(quán)個(gè)人所得、資產(chǎn)租用個(gè)人所得等級(jí)分類次扣減必需花費(fèi),每一次收益不夠4 000.00元的,必需花費(fèi)為800.00元;超出4 000.00元的,必需花費(fèi)為每一次收入額×(1-20%)。在獲得相對(duì)業(yè)務(wù)流程后,可依據(jù)收入額有效籌備,簽訂有關(guān)合同書,爭(zhēng)得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。
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