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小規(guī)模季度申報(bào)是在對(duì)于這個(gè)申報(bào)時(shí)，這個(gè)申報(bào)在進(jìn)行季度申報(bào)肯定有一些具體的流程需要進(jìn)行的，那么小規(guī)模季度申報(bào)是哪幾個(gè)月的數(shù)據(jù)，在對(duì)于這個(gè)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以加入到我們的會(huì)計(jì)交流群進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。

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小規(guī)模季度申報(bào)是哪幾個(gè)月的數(shù)據(jù)

季報(bào)是指每三個(gè)月結(jié)束后的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表.小規(guī)模納稅人季報(bào)利潤(rùn)表的本月數(shù),是填一個(gè)季度(三個(gè)月)的發(fā)生額,不是本月數(shù).

是按自然季度來報(bào)稅的.八月份成立的,應(yīng)在十月上旬前報(bào)三季度的稅.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定:企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

什么是季度報(bào)表?

把3個(gè)月的數(shù)據(jù)加在一起進(jìn)行報(bào)表填寫,也就是季度報(bào)表.

(一)小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的,應(yīng)將銷售額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)【季報(bào)】》主表第7欄的"其中:小微企業(yè)免稅銷售"中,享受免稅優(yōu)惠.

(二)小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下(一個(gè)季度9萬以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的,不需要填報(bào)減免稅申報(bào)明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報(bào).

(三)小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費(fèi)用減免、銷售使用過的固定資產(chǎn)適用簡(jiǎn)易征收、出口免稅等三類情況,需要填報(bào)減免稅申報(bào)明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"新建記錄",根據(jù)實(shí)際情況填報(bào);但這三項(xiàng)不屬于備案項(xiàng)目,如有需要備案的提示可忽略.

(四)小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項(xiàng)目,需填報(bào)減免稅申報(bào)明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"新建記錄",根據(jù)實(shí)際情況填報(bào),同時(shí)需要做備案。

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