發(fā)布時(shí)間:2021-04-12 12:54來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)小規(guī)模納稅人在進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候,也就是季報(bào),季報(bào)就是季度申報(bào),在對(duì)于這個(gè)季度申報(bào)是需要進(jìn)行統(tǒng)一處理的,在對(duì)于這個(gè)季度申報(bào)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理,那么小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅季報(bào),具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧,希望可以幫助到大家哦。
小規(guī)模納稅人在進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候,也就是季報(bào),季報(bào)就是季度申報(bào),在對(duì)于這個(gè)季度申報(bào)是需要進(jìn)行統(tǒng)一處理的,在對(duì)于這個(gè)季度申報(bào)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理,那么小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅季報(bào),具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧,希望可以幫助到大家哦。
1.通過(guò)數(shù)字證書(shū)登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”,單擊“網(wǎng)上辦稅”;
2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào),輸入密碼,單擊“登錄”;
3.選擇適用的數(shù)字證書(shū),單擊“確定”;
4.輸入PIN碼,默認(rèn)為“111111”,單擊“確定”;
5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;
6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;
7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表,第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫(xiě)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”,第10欄填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”,如果本季度自行開(kāi)票銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫(xiě),會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;
8.第二部分是稅款計(jì)算,“本期免稅額”就是本期銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_(kāi)發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時(shí),在代開(kāi)是已經(jīng)實(shí)際繳納,所以,“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫(xiě)完畢以后直接申報(bào)即可。
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