企業(yè)在進行國稅季報時是什么時候呢?如果說連這個都不知道的話,那就要抓緊時間把這部門內容熟悉起來,在對于這個相關的知識內容,小編整理了有關國稅季報是哪幾個月的相關知識內容,如果有想要學習和不了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!看完一定會對你有所幫助的!
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一次申報的時候都是在一個季度的次月十五號前。例如:第一個季度(1~3月),申報時間為:4月15日前。
過了申報時間的話,需要寫個情況說明,說明什么原因。有些稅局不會進行罰款。各地制定的一不樣,但有些會罰款,但一般不超過2000元。不罰款的理由當?shù)囟悇諜C關人員說的才有用。
法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》
第五十四條
企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。 企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預繳稅款。
企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。
企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。
你如果是網(wǎng)上申報的納稅人,那直接在網(wǎng)上填數(shù)字就可以了,通過后就可以找出來了,記住季報一般是要申報所得稅的,本期數(shù)是填4-6月三個月的合計數(shù),本年數(shù)填1-6的合計數(shù)。
一、小規(guī)模納稅人征收率
1、小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%,財政部和國家稅務總局另有規(guī)定的除外。
2、小規(guī)模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產(chǎn),減按2%的征收率征收增值稅。
3、小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)的征收率為5%。
4、小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務等,可以選擇差額征收,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
二、增值稅優(yōu)惠政策
國家稅務總局公告2016年第23號第六條第(二)項:增值稅小規(guī)模納稅人應分別核算銷售貨物,提供加工、修理修配勞務的銷售額,和銷售服務、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物,提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),銷售服務、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
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