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企業(yè)里的所得稅肯定是需要進(jìn)行申報的，申報做完之后就是需要進(jìn)行做報表的填寫，在對于這個資產(chǎn)負(fù)債表里對于一些填寫方法內(nèi)容，那么季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額如何填，在對于這相關(guān)的知識內(nèi)容，想要對此學(xué)習(xí)更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群吧。

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季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額填寫

企業(yè)所得稅年報的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時點(diǎn)數(shù),即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù).

企業(yè)所得稅年度申報表《基礎(chǔ)信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點(diǎn)后應(yīng)保留2位小數(shù).

填表須知

在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應(yīng)的"應(yīng)納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應(yīng)納稅額"中按0填寫.

對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"中填寫的,是"應(yīng)納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本,報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。

資產(chǎn)總額的填寫是每個財務(wù)人員都需要進(jìn)行的會計處理，在進(jìn)行這個會計處理時，在對于這個季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額如何填，具體的企業(yè)所得稅的相關(guān)填寫方式，如果上文還不是特別清楚的可以在線咨詢我們答疑老師哦，更多的內(nèi)容可以加入我們的會計交流群進(jìn)行領(lǐng)取資料哦。