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公司員工出差，是可以先向公司財務(wù)預(yù)借差旅費的。有關(guān)預(yù)借差旅費賬務(wù)處理，小編給大家詳細整理在下方了。員工預(yù)借差旅費是計入到其他應(yīng)收款會計科目核算的。等到員工正式出差回來，提前預(yù)借的差旅費進行多退少補。另外，員工找財務(wù)進行報銷差旅費時也是有相關(guān)的規(guī)定的。

公司員工出差，是可以先向公司財務(wù)預(yù)借差旅費的。有關(guān)預(yù)借差旅費賬務(wù)處理，小編給大家詳細整理在下方了。員工預(yù)借差旅費是計入到其他應(yīng)收款會計科目核算的。等到員工正式出差回來，提前預(yù)借的差旅費進行多退少補。另外，員工找財務(wù)進行報銷差旅費時也是有相關(guān)的規(guī)定的。

差旅費賬務(wù)處理內(nèi)容

1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費的，會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款——XX員工

貸：銀行存款

2、外出人員實際報銷的差旅費比預(yù)支的款項少時，企業(yè)收回剩余款項，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目)

貸：其他應(yīng)收款——XX員工

3、外出人員實際報銷的差旅費比預(yù)支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，會計分錄為：

借：管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目)

貸：其他應(yīng)收款——XX員工

銀行存款

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責(zé)。

差旅費注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

有關(guān)預(yù)借差旅費賬務(wù)處理，閱讀完上文內(nèi)容，大家都了解清楚了吧。像公司日常發(fā)生的這些簡單的會計處理，大家都是應(yīng)該要會做的。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們右方在線客服老師的，幫助大家解答疑惑的。點擊最上方內(nèi)容，快速帶領(lǐng)大家從新手小白到精通做賬，學(xué)習(xí)了解更多做賬實操內(nèi)容。