×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有什么

發(fā)布時間:2021-05-19 16:01來源:會計教練

關注公眾號
掃碼關注公眾號
領免費福利
初級公眾號

年度終了,企業(yè)所得稅應該怎么計算呢?有哪些需要調(diào)增加,哪些需要調(diào)減呢?納稅調(diào)整事項有什么呢?今天小編就來跟大家分享一下有關于企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有什么的相關內(nèi)容吧,希望可以幫助到大家。有什么不懂的地方可以隨時咨詢我們的在線答疑老師!

年度終了,企業(yè)所得稅應該怎么計算呢?有哪些需要調(diào)增加,哪些需要調(diào)減呢?納稅調(diào)整事項有什么呢?今天小編就來跟大家分享一下有關于企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有什么的相關內(nèi)容吧,希望可以幫助到大家。有什么不懂的地方可以隨時咨詢我們的在線答疑老師!

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有什么

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有哪些

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有企業(yè)所得稅匯算清繳;

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整;

企業(yè)流轉稅查補及賬表調(diào)整;

資產(chǎn)減值準備的分析;

暫估商品進行納稅調(diào)整;

職工福利費調(diào)整;

合并企業(yè)納稅調(diào)整;

折舊調(diào)整。

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整賬務處理

根據(jù)企業(yè)所得稅法的相關規(guī)定,企業(yè)應該按季度核算繳納企業(yè)所得稅,如果企業(yè)匯算清繳后,需要補充繳納的企業(yè)所得稅時,做如下分錄,

借:以前年度損益調(diào)整,

貸:應交稅費—應交所得稅。

實際繳納稅款時,分錄為,

借:應交稅費—應交所得稅,

貸:銀行存款。

最后,調(diào)整未分配利潤,

借:利潤分配—未分配利潤,

貸:以前年度損益調(diào)整。

如果匯算清繳后,企業(yè)多繳稅額的,分錄為,

借:應交稅費—應交所得稅,

貸:以前年度損益調(diào)整。

同樣需要調(diào)整未分配利潤,

借:以前年度損益調(diào)整,

貸:利潤分配—未分配利潤。

限時0元學企業(yè)所得稅精講課程

企業(yè)所得稅匯繳項目疑點解析匯總資料包,內(nèi)部資料,免費領取!!

延伸閱讀:

企業(yè)所得稅納稅申報有哪些注意事項

企業(yè)所得稅納稅申報表在哪里打印

  • 會計教練

    掃一掃關注會計教練官方公眾號,免費領取1000套財會學習知識庫。

  • 會計教練線上平臺

    掃一掃關注微信小程序,免費看每天會計做賬講解直播課。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計培訓
京公網(wǎng)安備11010802044865