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一般納稅人每個月報稅流程

發(fā)布時間:2021-06-09 17:48來源:會計教練

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一般納稅人是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額,超過財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人每個月報稅流程是什么呢,小編今天對此進行了歸納總結(jié),有需要的小伙伴們趕緊跟著小編來看一下吧!

一般納稅人是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額,超過財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人每個月報稅流程是什么呢,小編今天對此進行了歸納總結(jié),有需要的小伙伴們趕緊跟著小編來看一下吧!

一般納稅人每個月報稅流程

增值稅一般納稅人申報流程

一般納稅人在征期內(nèi)進行申報,申報具體流程為:

(一)抄報稅:在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅,并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報,向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

(二)納稅申報:登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。

(三)清卡或反寫:申報成功后,再次登錄稅控系統(tǒng)進行清卡或反寫。請及時查詢截止日期,確認(rèn)是否成功。

提示:一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進行第二步申報操作。

增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

對取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證,在申報時用于抵扣稅款。請注意要在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣喲。

方法1:納稅信用A、B、C級企業(yè),可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”在申報期內(nèi)完成發(fā)票勾選確認(rèn)操作。

方法2:攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。

增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟

增值稅一般納稅人申報比較復(fù)雜,其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進項結(jié)構(gòu)表都是必填表,不管有無數(shù)據(jù),都要點擊打開相應(yīng)報表填寫保存。

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