用戶注冊

稅務籌劃怎么安排合理?現(xiàn)如今，稅務籌劃對于企業(yè)來說是公司經(jīng)營的重要部分，合理的稅務籌劃能夠全面合理合法的優(yōu)化降低企業(yè)稅負，那么那么一家企業(yè)成功的稅務籌劃應該具備哪些特征呢?接下來小編就為大家介紹一下詳細的情況!

稅務籌劃怎么安排合理?現(xiàn)如今，稅務籌劃對于企業(yè)來說是公司經(jīng)營的重要部分，合理的稅務籌劃能夠全面合理合法的優(yōu)化降低企業(yè)稅負，那么那么一家企業(yè)成功的稅務籌劃應該具備哪些特征呢?接下來小編就為大家介紹一下詳細的情況!如您在學習或工作中遇到會計方面的問題，請點擊在線客服，將會有專業(yè)的會計名師詳細的解答您的疑惑!

一、有計劃

納稅及稅務事項從一定程度上講，都是經(jīng)濟活動發(fā)生之后產(chǎn)生的事項，很多企業(yè)交易模式、合同都確定并實施完了，發(fā)現(xiàn)稅負太重，試圖需求最優(yōu)節(jié)稅方案，其實已經(jīng)晚了，無論通過任何方式，都會涉嫌違規(guī)。

再以企業(yè)搭建股權(quán)和稅務架構(gòu)為例，理想狀態(tài)下，企業(yè)最優(yōu)稅務架構(gòu)搭建應該“頂層設計”，然而現(xiàn)實中，受限于種種因素事實上無法做到這一點。比較現(xiàn)實和理性的做法是，發(fā)現(xiàn)目前架構(gòu)對下一步的擴張或資本運作有很大的阻礙，企業(yè)應盡早優(yōu)化自身架構(gòu)：(1)越早對運營負面影響越小。企業(yè)發(fā)展成一定規(guī)模后，利益相關(guān)者眾多，對組織架構(gòu)的任何“手術(shù)”都可能發(fā)酵為企業(yè)發(fā)展的不利影響因素。(2)越早產(chǎn)生的稅負成本越小。架構(gòu)重塑的過程是一系列股權(quán)、資產(chǎn)重組和交易的過程，企業(yè)較原始的投入資本增值越大，進行并購重組產(chǎn)生稅負就會越高。(3)越早操作難度越小。企業(yè)稅務架構(gòu)搭建的較早，相應的工作難度和復雜性就會越低。

二、“簡單”的更好

無數(shù)事實和案例證明，好的稅收籌劃通常思路清晰、路徑明確，而非拖泥帶水。簡單說的是籌劃的基本路徑和原理，而非籌劃的具體方案。

一般而言，稅務籌劃有三個層面。一是戰(zhàn)略架構(gòu)層面，企業(yè)應該搭建起最優(yōu)的稅務架構(gòu)，比如集團總部、總公司、母公司、控股公司的安排與籌劃;營改增下，集團內(nèi)部業(yè)務的整合;金融投資公司股權(quán)架構(gòu)的安排，等等。二是商業(yè)模式層面，主要通過合同涉稅條款的擬定來實現(xiàn)。比如，商業(yè)促銷政策與節(jié)稅考量、并購重組交易模式的選擇、重大交易涉稅條款的安排與籌劃，等等。第三個層面，稅務管理層面，主要是積極爭取享受稅收洼地的優(yōu)惠政策以及成本費用的扣除政策。比如行業(yè)性、區(qū)域性稅收優(yōu)惠資格的申請，遞延納稅政策的運用，成本、費用稅前扣除政策的運用，等等。

三、不違法

目前從實體法方面，整個稅務籌劃的合法合規(guī)性要求越來越高。

稅務籌劃應建立在充分了解稅法的基礎之上。一般而言，稅務籌劃應該具有合法性，或至少不違法。眾多稅務籌劃從業(yè)者面臨的最大挑戰(zhàn)和風險就是不懂“法”，而這恰恰是稅務籌劃能否落地且安全的前提條件。而合法性通常包括兩個層面：一是形式合法性，相關(guān)交易的安排以及納稅申報、減免、優(yōu)惠符合相關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定;二是實質(zhì)合法性，經(jīng)濟交易的性質(zhì)以及納稅符合實質(zhì)課稅標準、與稅收立法目的相符合。

現(xiàn)在是大數(shù)據(jù)時代，加上金稅、CRS等的全面實施，一個成功的納稅籌劃方案首先應建立在合理合法的基礎上，其次才是有計劃地進行稅務籌劃，最后是把稅務籌劃“簡單化”。

關(guān)于稅務籌劃怎么安排合理?具體內(nèi)容小編已在下文中為大家介紹清楚，最后小編提醒您在稅務籌劃的時候一定要根據(jù)政策合理進行稅務籌劃，千萬不要觸犯了相關(guān)稅法。更多的財務會計學習資料，請掃描下方二維碼，加入會計交流群，還享有免費試聽課程的權(quán)限!