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企業(yè)所得稅涉及到的賬務(wù)處理內(nèi)容是會計人員在工作中的常見問題，也是入行會計行業(yè)者必須要掌握的重點內(nèi)容。本文小編就針對于公司的企業(yè)所得稅會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容為大家做一個相關(guān)的介紹，快來跟小編一起學(xué)習(xí)一下吧!歡迎大家前來閱讀!

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企業(yè)所得稅的會計分錄

1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納季度所得稅時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得

4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

繳納去年所得稅會計分錄

借：以前年度損益調(diào)

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

代扣代繳企業(yè)所得稅會計分錄

借：管理費用(或其他費用項目)

貸：應(yīng)付款項(其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款)

借：應(yīng)付款項

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

以上就是關(guān)于涉及：公司的企業(yè)所得稅會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容，希望本文可以對大家有所幫助，看過還存在疑問的小伙伴們，可以咨詢我們的在線答疑老師，幫你一對一解答疑問。想要學(xué)習(xí)做賬的小伙伴，可以咨詢右方在線客服老師，來免費試學(xué)吧!