企業(yè)所得稅涉及到的賬務(wù)處理內(nèi)容是會計人員在工作中的常見問題,也是入行會計行業(yè)者必須要掌握的重點(diǎn)內(nèi)容。本文小編就針對于公司的企業(yè)所得稅會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容為大家做一個相關(guān)的介紹,快來跟小編一起學(xué)習(xí)一下吧!歡迎大家前來閱讀!
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1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納季度所得稅時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
3、跨年4月30日前匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得
4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
借:以前年度損益調(diào)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:管理費(fèi)用(或其他費(fèi)用項(xiàng)目)
貸:應(yīng)付款項(xiàng)(其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款)
借:應(yīng)付款項(xiàng)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
以上就是關(guān)于涉及:公司的企業(yè)所得稅會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容,希望本文可以對大家有所幫助,看過還存在疑問的小伙伴們,可以咨詢我們的在線答疑老師,幫你一對一解答疑問。想要學(xué)習(xí)做賬的小伙伴,可以咨詢右方在線客服老師,來免費(fèi)試學(xué)吧!
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