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企業(yè)所得稅需要在年度匯算清繳后進(jìn)行納稅申報(bào)，那么企業(yè)所得稅的年報(bào)該怎么填寫呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心，小編對(duì)此進(jìn)行了詳細(xì)的總結(jié)歸納，不知道的小伙伴們就一起跟著小編來(lái)具體的看一下吧，希望可以對(duì)大家有所幫助!

企業(yè)所得稅需要在年度匯算清繳后進(jìn)行納稅申報(bào)，那么企業(yè)所得稅的年報(bào)該怎么填寫呢?不知道的小伙伴們不要擔(dān)心，小編對(duì)此進(jìn)行了詳細(xì)的總結(jié)歸納，不知道的小伙伴們就一起跟著小編來(lái)具體的看一下吧，希望可以對(duì)大家有所幫助!

企業(yè)所得稅年報(bào)填寫方式

1、進(jìn)入到所在地的地稅網(wǎng)站

2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào)

3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版

4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫

5、填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了。

詳細(xì)操作如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒(méi)的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好了。

企業(yè)所得稅年報(bào)是不是所得稅匯算清繳

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表和所得稅匯算清繳是一起的，就是您報(bào)年度報(bào)表并經(jīng)過(guò)您企業(yè)的稅務(wù)專管員審查后對(duì)這一年您已經(jīng)報(bào)過(guò)的四個(gè)季度所得稅報(bào)表匯總計(jì)算多退少補(bǔ)的，您說(shuō)的二者分開(kāi)是某些企業(yè)已經(jīng)報(bào)完年度企業(yè)所得稅表，但是經(jīng)過(guò)專管員審查，發(fā)現(xiàn)賬面與實(shí)際報(bào)表不符，需要修改及補(bǔ)稅，或者退稅!

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