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計提應交稅費增值稅的會計分錄是什么

發(fā)布時間:2021-07-14 18:24來源:會計教練

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增值稅是我國重要的流轉稅種,在公司日常的經營過程中,涉及到的稅種是多種多樣的,而且每個稅種的計稅依據都是不同的。那么有關于計提應交稅費增值稅的會計分錄是什么的具體內容,小編已經在下文中為大家全部整理好啦,歡迎大家前來閱讀!

增值稅是我國重要的流轉稅種,在公司日常的經營過程中,涉及到的稅種是多種多樣的,而且每個稅種的計稅依據都是不同的。那么有關于計提應交稅費增值稅的會計分錄是什么的具體內容,小編已經在下文中為大家全部整理好啦,歡迎大家前來閱讀!

計提應交稅費增值稅的會計分錄是什么

計提應交增值稅會計分錄怎么做

月底增值稅要結轉本月未交增值稅,結轉過程如下:

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

小規(guī)模納稅人按月計提附加稅嗎

按照企業(yè)的規(guī)定,具體看企業(yè)是按月計提的,還是按季度繳納的。

計提附加稅會計分錄

借:稅金及附加

貸:應交稅費——應交城建稅

貸:應交稅費——教育費附加

貸:應交稅費——地方教育費附加

貸:應交稅費——地方水利建設基金

貸:應交稅費——印花稅

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