應交稅費在月末需要結轉,結轉的會計分錄是借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),貸:應交稅費-未交增值稅,年末的時候需要結轉嗎,關于應交稅費年度結轉分錄怎么做的這個問題,小編覺得會有新手小白不知道怎么解決這個問題,不知道的也沒關系,小編這篇文章就是幫助新手小白解決這個問題的。
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借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅如為借方余額
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
這樣,只需將應交稅費-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅費-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
借:應交稅費應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-未交增值稅
應交稅費-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
應交稅費月末是否結轉要看之前設置的"應交稅費-應交增值稅",借方五個和貸方四個欄目是否齊全,如果不結轉,下月繳納的時候直接:借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金),貸:銀行存款,所以企業(yè)要遵循一貫性原則,如果月底結轉就一直結轉,否則就下月直接繳納.
會計分錄:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
到下個月繳納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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