一般從事會計工作,都是從出納開始做起的,這也是很多職場新人普遍的選擇。為了幫助初入職場的小伙伴快速的進入工作狀態(tài),小編整理了有關(guān)“出納的工作內(nèi)容及流程有哪些”的詳細內(nèi)容,希望能夠在工作中幫助到大家。如果小伙伴們在工作中遇到任何困難,都可以點擊圖片上的立即咨詢,我們會計教練的老師會為大家解決的。
一般從事會計工作,都是從出納開始做起的,這也是很多職場新人普遍的選擇。為了幫助初入職場的小伙伴快速的進入工作狀態(tài),小編整理了有關(guān)“出納的工作內(nèi)容及流程有哪些”的詳細內(nèi)容,希望能夠在工作中幫助到大家。如果小伙伴們在工作中遇到任何困難,都可以咨詢我們的答疑老師,我們會計教練的老師會為大家解決的。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算等三個方面的內(nèi)容。
①貨幣資金核算: 辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬,保證日清月結(jié)。 保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。 保管有關(guān)印章,登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。
②往來結(jié)算: 辦理往來結(jié)算,建立清算制度。 核算其他往來款項,防止壞賬損失。
③工資結(jié)算: 執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。 負責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取;負責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理;做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責(zé)保管財務(wù)章;員工工資的發(fā)放;負責(zé)報銷差旅費的工作:員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序、失誤防范及糾正程序。
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負責(zé)?,F(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。保管好各種空白支票,不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
以上就是小編為大家整理的出納的工作內(nèi)容與流程,希望對大家的工作學(xué)習(xí)有所幫助!
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