用戶注冊

出納人員去銀行取備用金需要辦理什么手續(xù)嗎：要看你們具體的管理制度。一般取備用金的程序是：領(lǐng)用空白支票，開具支票，加蓋印鑒章。很多單位這三個步驟都不需要領(lǐng)導(dǎo)審批，但有些也要有些單位的印鑒章本身就是領(lǐng)導(dǎo)保管的，今天給大家講講公司備用金取出后怎么做賬，一起來了解一下吧。

出納人員去銀行取備用金需要辦理什么手續(xù)嗎：要看你們具體的管理制度。一般取備用金的程序是：領(lǐng)用空白支票，開具支票，加蓋印鑒章。很多單位這三個步驟都不需要領(lǐng)導(dǎo)審批，但有些也要有些單位的印鑒章本身就是領(lǐng)導(dǎo)保管的，今天給大家講講公司備用金取出后怎么做賬，一起來了解一下吧。

出納人員去銀行取備用金需要辦理什么手續(xù)嗎

出納支備用金規(guī)范的單位要填寫取款申請單或者備用金支取審批單，經(jīng)財務(wù)主管或單位領(lǐng)導(dǎo)審批后才可以取款。

按照規(guī)范的會計核算，出納保管的是現(xiàn)金(當(dāng)然，出納還負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算核算)，他手上的現(xiàn)金就是庫存現(xiàn)金，無論是從銀行提現(xiàn)，還是收取款項(xiàng)，均不需要寫借條，而是取得銀行回單或者開具收據(jù)，按照規(guī)范的要求，出納領(lǐng)取(實(shí)際上出納不需要領(lǐng)取，而是從銀行提取或者向交款的人收取)現(xiàn)金時，會計分錄為：借：現(xiàn)金，貸：銀行存款/其他應(yīng)收款/主營業(yè)務(wù)收入等等，貸方可能涉及很多科目。然后出納當(dāng)天登記現(xiàn)金日記帳，會計登記現(xiàn)金總帳(一般月底登記)。

如果你們把出納領(lǐng)取的當(dāng)作是備用金，那就把出納當(dāng)作企業(yè)的一個一般業(yè)/務(wù)部門的員工，他領(lǐng)取備用金就成了類似一般業(yè)/務(wù)部門員工向公司借款，那就需要有另外一個人在負(fù)責(zé)整體的現(xiàn)金保管等。那這個出納領(lǐng)取備用金就要寫借條，之后會計就要根據(jù)借條編制記帳憑證(采用通用的記帳憑證模式)或者付款憑證(采用收付轉(zhuǎn)模式)，分錄是：借：其他應(yīng)收款——出納姓名，貸：現(xiàn)金。那個整體保管現(xiàn)金的人就需要根據(jù)這個分錄登記現(xiàn)金日記帳，會計就需要根據(jù)這個憑證登記現(xiàn)金總帳、其他應(yīng)收款的總賬和明細(xì)帳。

一些小公司可能采用你們的處理方法：銀行存折、銀行存款由老板(或者老板娘，下同)負(fù)責(zé)，出納不負(fù)責(zé)，到銀行取現(xiàn)或者現(xiàn)金送存銀行由老板負(fù)責(zé)，老板保管大額現(xiàn)金，出納手里的現(xiàn)金當(dāng)作備用金，出納需要錢用于企業(yè)的日常開支就向老板領(lǐng)取，并需要寫借條，開支后再向老板報銷。針對這種情況會計有兩種處理方法：

一、會計核算上把老板當(dāng)作出納，出納管理的錢當(dāng)作備用金;

二、核算上把出納當(dāng)作出納，只不過出納負(fù)責(zé)的范圍小，實(shí)際向老板領(lǐng)取款項(xiàng)的時候還是需要寫借條。

公司備用金取出后怎么做賬

備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。

xx公司對行政科采用非定額備用金制度，行政科為購買辦公用品預(yù)借備用金1600元，預(yù)借時，財務(wù)部門根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金付款憑證，其會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款——用金(行政科)1600(借出去的現(xiàn)金)

貸：現(xiàn)金1600(現(xiàn)金借出，現(xiàn)金減少)

行政科購買辦公用品1520元后憑發(fā)票和驗(yàn)收入庫單到財務(wù)部門報銷，交回多余現(xiàn)金80元，財務(wù)部門編制轉(zhuǎn)帳憑證一張，其會計分錄為：

借：管理費(fèi)用1520(購買的辦公用品為管理費(fèi)用)

現(xiàn)金80(借出去的現(xiàn)金未用完部分收回

貸：其他應(yīng)收款——備用金(行政科)1600(沖借方，結(jié)轉(zhuǎn)掉，借出去的現(xiàn)金收回，出納員收回多借的未用現(xiàn)金80元。)

以上是小編整理的關(guān)于出納人員去銀行取備用金需要辦理什么手續(xù)的全部內(nèi)容，如果你想了解更多會計的知識，獲取更多財務(wù)知識，請繼續(xù)關(guān)注會計教練的更新，可以咨詢我們的在線客服，免費(fèi)領(lǐng)取實(shí)操做賬學(xué)習(xí)資料包、免費(fèi)試聽課程，找老會計答疑，名額有限，快快行動吧。