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企業(yè)在運(yùn)營的時候，會有各項制度，比如說銷售人員在談交易的時候可能會產(chǎn)生招待客戶的費(fèi)用、出差需要報銷的費(fèi)用也是有上限的，企業(yè)在這些費(fèi)用使用方面會有相應(yīng)的制度規(guī)定，對于這些費(fèi)用報銷制度的詳細(xì)內(nèi)容，會計教練的小編已經(jīng)列出來一個大致條例，各位會計新手們可以作為參考。

企業(yè)在運(yùn)營的時候，會有各項制度，比如說銷售人員在談交易的時候可能會產(chǎn)生招待客戶的費(fèi)用、出差需要報銷的費(fèi)用也是有上限的，企業(yè)在這些費(fèi)用使用方面會有相應(yīng)的制度規(guī)定，對于這些費(fèi)用報銷制度的詳細(xì)內(nèi)容，會計教練的小編已經(jīng)列出來一個大致條例，各位會計新手們可以作為參考。

費(fèi)用報銷制度的詳細(xì)內(nèi)容

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

(一) 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

(三) 請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;

(二)報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬;

(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;

(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);

(五)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費(fèi)報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

(一) 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);

(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(含三星級)以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;

(三) 出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;

(四)夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助;

(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助;不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);

(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的

部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷;

(八)其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定

(一)報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2.通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

(二)報銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票，但不報出租車票;

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷;

3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報銷);

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

(一) 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷;

(二) 周一、三下午財務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

(一) 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部;

(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

文章寫了關(guān)于差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等等的報銷規(guī)定，這些只是普遍使用，會在實際應(yīng)該用的時候有所改動，希望各位小伙伴閱讀的時候注意，要結(jié)合本公司的實際情況，對于這個費(fèi)用報銷制度的詳細(xì)內(nèi)容中有哪里不明白的或者是不知到流程的可以咨詢我們會計教練的老師，也可以點擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取會計基礎(chǔ)知識資料包!

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