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企業(yè)除了流動(dòng)的資金，現(xiàn)存的現(xiàn)金，其余的像存款、投資之類的錢是屬于其他貨幣資金，這只是簡(jiǎn)單的劃分，那么其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容，哪些又不屬于其他貨幣資金，我們就一起來(lái)看看再詳細(xì)的規(guī)定下，這些內(nèi)容到底是什么，感興趣的同學(xué)們不放一起來(lái)看看吧!

企業(yè)除了流動(dòng)的資金，現(xiàn)存的現(xiàn)金，其余的像存款、投資之類的錢是屬于其他貨幣資金，這只是簡(jiǎn)單的劃分，那么其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容，哪些又不屬于其他貨幣資金，我們就一起來(lái)看看再詳細(xì)的規(guī)定下，這些內(nèi)容到底是什么，感興趣的同學(xué)們不放一起來(lái)看看吧!

其他貨幣資金包含的內(nèi)容

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、外埠存款和存出投資款等。

外埠存款

指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借:其他貨幣資金-外埠存款

貸:銀行存款

銀行匯票存款

企業(yè)為取得銀行匯票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：其他貨幣資金—銀行匯票存款

貸：銀行存款

銀行本票存款

企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)，本票存款實(shí)行全額結(jié)算，本票存款額與結(jié)算金額的差額一般采用支票或其他方式結(jié)清。

銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。

定額本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。

發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：其他貨幣資金-銀行本票

貸：銀行存款

在途貨幣資金

企業(yè)、單位同所屬單位之間和上下級(jí)之間的匯、解款項(xiàng)，在月終時(shí)尚未到達(dá)、處于在途的資金。發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：其他貨幣資金

貸：銀行存款

信用證存款

采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：其他貨幣資金-信用證保證金

貸：銀行存款

信用卡存款

指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng)。發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借記“其他貨幣資金——信用卡存款”科目，

貸記“銀行存款”科目。

其他貨幣資金核算的內(nèi)容為什么包括銀行匯票與銀行本票?

其他貨幣資金是指除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。

銀行匯票和銀行本票存款是企業(yè)為取得票據(jù)按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)，該款項(xiàng)不在企業(yè)的結(jié)算賬戶中，銀行見(jiàn)票支付款項(xiàng)時(shí)并不需要取得出票人的確認(rèn)。

哪些不屬于其他貨幣資金

不屬于其他貨幣資金的是現(xiàn)金和銀行存款。企業(yè)的貨幣資金按照形態(tài)和用途不同，可以分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

現(xiàn)金在企業(yè)當(dāng)中，主要就是為了應(yīng)對(duì)日常開(kāi)支而存在的。比方說(shuō)我們比較熟悉的備用金。而銀行存款是企業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算的主要方式。

不管在什么情況下，企業(yè)的現(xiàn)金都需要進(jìn)行嚴(yán)格的管理。企業(yè)持有現(xiàn)金的方式主要就是備用金，而對(duì)于備用金的具體金額，也是受到了嚴(yán)格的控制，畢竟現(xiàn)金的使用范圍有限。在移動(dòng)支付異常便捷的情況下，現(xiàn)金的使用會(huì)越來(lái)越少的。

而企業(yè)的銀行存款，也需要根據(jù)規(guī)定，設(shè)立相適應(yīng)的銀行賬戶進(jìn)行管理才可以。企業(yè)在運(yùn)行的過(guò)程中，資金運(yùn)轉(zhuǎn)方面，還是很復(fù)雜的。

文中對(duì)于其他貨幣資金的內(nèi)容做了詳細(xì)的介紹，對(duì)于資金也做了會(huì)計(jì)分錄，大家可以參考其中的內(nèi)容，現(xiàn)在對(duì)于其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容，哪些又不屬于其他貨幣資金還有什么不清楚的地方可以聯(lián)系會(huì)計(jì)教練的老師，點(diǎn)擊下方的鏈接可以免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)分錄資料包!

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